Sve više preduzeća i pojedinaca bira virtuelni oblik plaćanja. Činjenica je da to nije jeftina opcija i da se proizvodi mnogo brže, bez obzira na vrijeme i dane u sedmici. Plaćanje bankovnim transferom je vrlo zgodno i praktički nije ograničeno regulatornim dokumentima. Stoga postepeno zamjenjuje konvencionalno gotovinsko plaćanje. Detaljnije informacije su navedene u nastavku.

Šta je bezgotovinsko?

Oblik bezgotovinskog plaćanja je kretanje sredstava preko računa klijenata bankarskih ili kreditnih organizacija u elektronskom obliku. Svako plaćanje robe bankovnim transferom vrši se samo preko specijalizovanih organizacija koje imaju dozvole za obavljanje bankarskih poslova.

Bankovni transfer dostupan je apsolutno svim licima, bez obzira na oblik njihove djelatnosti. Po pravilu, na kraju radnog dana, vlasnicima računa se dostavlja izvod o njihovim novčanim tokovima za taj dan, što im omogućava kontrolu svih transakcija. Ali ako je potrebno, takva izjava se može zatražiti od kreditne institucije u bilo kojem trenutku.

Regulacija bezgotovinskog plaćanja

Plaćanje bankovnim transferom podliježe samo tri regulatorna dokumenta koja u potpunosti kontroliraju njihovu primjenu. Glavni je Građanski zakonik Ruske Federacije, čije poglavlje 46 opisuje sve osnovne zahtjeve za dozvoljene bezgotovinske oblike opticaja novca.

  • propisi o izdavanju platnih kartica;
  • Pravilnik o pravilima za obavljanje transfera novca.

Prvi dokument odobren je od strane Centralne banke 24. decembra 2004. godine i otkriva proceduru zakonske implementacije sticanja. Ovaj koncept definiše bezgotovinsko plaćanje usluga ili robe koje je poznato mnogim običnim građanima.

Drugi dokument je odobren tek 19. juna 2012. godine od strane Banke Rusije i sadrži sve potrebne detaljne opise mogućih oblika bezgotovinskog plaćanja i uslove za njih. Sve sadržano u odredbi u potpunosti je u skladu sa normama Građanskog zakonika.

Svako plaćanje bankovnim transferom mora se vršiti uz striktno poštovanje svih navedenih regulatornih dokumenata, ali takva kontrola nije prepreka rastućoj popularnosti bezgotovinskog prometa novca među cjelokupnom populacijom.

Prednosti bezgotovinskog plaćanja

Prije svega, plaćanje bankovnim transferom zahtijeva minimalnu dokumentaciju u poređenju sa redovnim gotovinskim plaćanjem između organizacija. Mnoge kompanije biraju ovaj oblik plaćanja jer omogućava izbjegavanje velikih kazni zbog grešaka u evidenciji blagajne i korišćenju kasa.

Velike organizacije takođe sve više fakturišu svoje klijente bankovnim transferom, umesto da od njih uzimaju gotovinu. To omogućava kompanijama da značajno uštede, jer je servisiranje takvih operacija mnogo jeftinije.

Očigledna korist takvih kalkulacija za obične građane je pogodnost transakcija. Činjenica je da ih možete izvršiti jednostavno posjedovanjem platne bankovne kartice i mogućnošću pristupa internetu, a provizije za prijenos novca između računa se ne naplaćuju uvijek niti iznose minimalne gubitke.

Ovakva virtuelna naselja imaju koristi i za državu, jer vam omogućavaju da stalno pratite sve novčane tokove u realnom vremenu. Osim toga, smanjenje prometa mase živog novca smanjuje mogućnost inflacije u zemlji.

Općenito, prednosti bezgotovinskog plaćanja su svima jasno vidljive, a što je najvažnije, mogu se izvršiti u bilo koje doba dana, bilo kojeg dana u sedmici i potpuno bez obzira na geografiju transfera.

Vrste plaćanja bankovnim transferom za fizička lica

Obični građani mogu misliti da su bankovni transferi samo transferi između računa, ali u stvari postoji 6 vrsta njih. Većina je dostupna samo pravnim licima i organizacijama i pod kontrolom je istih regulatornih dokumenata.

Najčešći oblik plaćanja koji je dostupan civilima je elektronski transfer. Predstavlja prenos sredstava sa ličnog bankovnog računa platioca na račun primaoca preko bankarskog operatera. Primalac može biti pojedinac ili organizacija, a najvažnije je da je takvo pravo opisano u ugovoru između vlasnika računa i banke. Platilac može biti samo fizičko lice.

Drugi oblik plaćanja, koji je, kao i prethodni, regulisan Zakonom o nacionalnom platnom prometu je direktno zaduživanje. Predstavlja terećenje sredstava sa računa vlasnika na zahtjev primaoca, ali samo ako je to dozvoljeno ugovorom između vlasnika računa i kreditne institucije. Najčešće su takva plaćanja obavezne naknade za servisiranje bankovne kartice ili računa.

Najčešći oblik

Fizički preduzetnici plaćaju bankovnim transferom najčešće platnim nalogom. Čak i pojedinci koji nemaju tekući račun kod kreditne institucije mogu koristiti ovaj obrazac. Plaćanje podrazumijeva pripremu i prijenos u banku određenog dokumenta – naloga, u kojem se navodi iznos, primalac i rok u kojem se transfer mora izvršiti. Sve se to vrši o trošku platitelja.

Rok važenja naloga je službeno 10 dana, ne uzimajući u obzir trenutak predaje dokumenta, ali u praksi se sve dešava mnogo brže. Samo neispravno izvršenje naloga može usporiti prijem sredstava.

Najsigurniji oblik

Najsigurniji oblik bezgotovinskog plaćanja je plaćanje putem akreditiva. To predstavlja neugodnost za platitelja, jer zahtijeva posebno otvaranje akreditiva, čak i ako ova banka već ima tekući račun, ali sve to radi sigurnosti.

Platilac mora prenijeti određeni iznos za robu ili usluge na otvoren račun i obavezati banku da ih isplati primaocu samo ako su ispunjeni određeni uslovi. Odnosno, dok primalac kreditnoj instituciji ne da potvrdu da je u potpunosti ispunio svoje obaveze po transakciji, neće dobiti novac. U ovom slučaju banka nastupa kao nezainteresovana treća strana i garantuje zakonitost transakcije.

Gotovina-bezgotovinsko plaćanje

Uobičajeno, gotovinsko/bezgotovinsko plaćanje određuje namirenja putem čekovnih knjižica, jer nakon terećenja sredstava sa računa trasata, to može podrazumijevati njihovo izdavanje u gotovini ili prijenos na bankovni račun. Ovaj oblik plaćanja je češći u Evropi i SAD-u i sprovodi se tek nakon potvrde identiteta nosioca čeka i dobijanja informacije o postojanju iznosa dovoljnog za prenos na računu trasata i, naravno, nakon potvrde autentičnosti čeka.

Drugi oblik bezgotovinskog plaćanja je transfer putem naplate ili naloga za naplatu. Obavlja se samo kada primalac sredstava dostavi banci potvrdu o novčanim obavezama vlasnika računa prema njoj. U suštini, radi se o naplati duga i do nje dolazi i bez blagovremenog obavještavanja vlasnika računa. Dužnik po pravilu sazna za povlačenje nakon izvršenog prijenosa.

Na čemu se zasniva bezgotovinski novac?

Prije svega, sva bezgotovinska plaćanja moraju biti izvršena u skladu sa zakonima i propisima. Pored opštih pravila, svaka kreditna institucija dužna je da postupa samo u okviru važećeg sporazuma između banke i vlasnika računa. Izlazak iz okvira dokumenta dozvoljen je samo prilikom potpisivanja novog ugovora. Pored toga, banka nema pravo da utiče na izbor oblika plaćanja za učesnike u transakciji.

Svaka faktura izdata za plaćanje bankovnim transferom, čiji se uzorak može dobiti direktno od kreditne institucije, mora biti podržana dovoljnim iznosom sredstava na računu platitelja. Osim toga, operacije prijenosa novca moraju biti obavljene u određenom roku, inače krivcu mogu biti izrečene sankcije ili novčane kazne. I naravno, svaki vlasnik računa ima pravo prihvatanja, što znači da je čak i državi zabranjeno da tereti novac sa računa bez prethodne najave.

Vrste računa

Svako bezgotovinsko plaćanje je dozvoljeno samo ako imate bankovni račun sa potrebnim iznosom. Jedini izuzetak je plaćanje platnim nalogom, koje je zakonom dozvoljeno i može se izvršiti i bez bankovnog računa, ali samo od strane fizičkih lica. Da biste poslovali, morate imati bankovni račun.

Ima ih nekoliko varijanti:


Kontrola sredstava

Za pojedince, praćenje kretanja sredstava na računu omogućava vam da čuvate bankovne izvode za organizacije, to je sve teže. Koriste knjige prihoda i rashoda, u koje evidentiraju podatke o nalozima za plaćanje, naplatnim transakcijama, spomen nalozima i sl. Analitika posebnih računa vrši se korišćenjem izvoda akreditiva, depozita, čekovnih transakcija i drugih oblika plaćanja.

Banka treba da Vam detaljno kaže kako da vlasniku računa izdate račun za bezgotovinsko plaćanje, kao i da Vas obavesti o mogućim kaznama. One se nameću i samim kreditnim institucijama i platnim agentima ako svoje obaveze ne ispunjavaju na vrijeme.

Velika većina ugovornih i drugih obaveza predviđa plaćanje za izvršenje određene radnje, što čini njihov sadržaj. Uprkos činjenici da je novac specifičan predmet građanskog prava, zakonodavac utvrđuje posebna pravila za njegov građanski promet.

U zavisnosti od materijalnosti novca, postoje gotovinski i bezgotovinski oblici plaćanja.

Plaćanje u gotovini uključuje fizički prijenos novčanica sa jedne osobe na drugu kako bi se ispunio dug prema drugoj strani. Procedura za obavljanje gotovinskih plaćanja utvrđena je Pravilnikom o obavljanju gotovinskih transakcija u nacionalnoj valuti u Ukrajini.

Shodno tome, u bezgotovinsko plaćanje nema elementa fizičkog prisustva novca, a predmet prenosa je pravo potraživanja. Otvaranjem bankovnog računa (zaključenjem ugovora o bankovnom računu), njegov vlasnik stavlja na potpuno raspolaganje banci sredstva koja mu pripadaju, kao i sredstva koja će biti doznačena na njegov račun. U suštini, sredstva klijenata postaju dio imovine banke.

Zauzvrat, vlasnik računa dobija pravo da zahteva od banke da banka obavlja različite bankarske poslove u interesu klijenta i u njegovo ime, uključujući i prenos sredstava. Odnos koji se razvija između vlasnika računa i banke je po svojoj prirodi zakonska obaveza. Čak i ako su sredstva deponovana u banci u gotovini.

Od njih se traže bezgotovinska plaćanja, čak i ako direktno prate ugovorne obaveze između ugovornih strana, budući da banka postaje stranka bezgotovinskog plaćanja, a koja nije strana prvobitne obaveze po kojoj se vrše namirenja. Opšta pravila za bezgotovinsko plaćanje utvrđena su Uputstvom o bezgotovinskom plaćanju u Ukrajini u nacionalnoj valuti.

Izvođenje obračuna u stranoj valuti regulisano je Zakonom Ukrajine „O postupku obračuna u stranoj valuti“. Međunarodni pravni akti imaju veliki značaj u pravnom uređenju odnosa u vezi sa nagodbom. Ovo uključuje, na primjer, Jedinstvena pravila i običaje za dokumentarna akreditiva Međunarodne trgovinske komore (izdanje 1993. str., Publikacija br. 500), Jedinstvena pravila za naplatu Međunarodne trgovinske komore (od 1. januara, 1979 str., br. 322), Jedinstvena pravila za ugovorne garancije Međunarodne trgovinske komore (izdanje 1978 str., publikacija br. 325) itd.

Zakon utvrđuje prioritet za bezgotovinska plaćanja. Posebno je obavezan za obračune između pravnih lica, kao i uz učešće fizičkih lica, u vezi sa poslovnim aktivnostima. Iako se mogu izvršiti i u gotovini, osim ako zakonom nije drugačije određeno. Poravnanja uz učešće fizičkih lica, koja nisu vezana za njihovu privrednu delatnost, mogu se izvršiti po njihovom izboru u gotovini ili u bezgotovinskom obliku uz korišćenje platnih dokumenata u elektronskom ili papirnom obliku (član 1087. Građanskog zakonika).


Bezgotovinsko plaćanje se vrši preko banaka i drugih finansijskih institucija u kojima su otvoreni pripadajući računi, osim ako zakonom nije drugačije propisano i nije propisano vrstom bezgotovinskog plaćanja.

Vrste bezgotovinskog plaćanja:

Novčane uputnice;

Akreditiva;

Čekovi za plaćanje (čekovi);

Plaćanja za naplatu;

Ostala plaćanja predviđena zakonom, bankarskim pravilima i poslovnim običajima.

Građanski zakonik Ukrajine utvrđuje pravila samo za određene vrste bezgotovinskog plaćanja, a to su: nalog za plaćanje, akreditiv, plaćanja naplate, ček poravnanja. Ostale vrste su definisane nizom zakona i drugih akata, posebno međunarodnopravnih.

Nalog za plaćanje - Riječ je o nalogu vlasnika računa banci za servisiranje, prema kojem se banka obavezuje da će, u ime isplatioca sredstava koja se nalaze na njegovom računu u ovoj banci, prebaciti određeni iznos novca na račun lica (primaoca). ) koji platilac odredi u ovoj ili drugoj banci u roku utvrđenom zakonom ili pravilima banke, osim ako ugovorom ili poslovnim običajima nije predviđen drugačiji rok. Oblik i sadržaj naloga za plaćanje utvrđuju se zakonom i propisima banke.

Banka koja je prihvatila nalog za plaćanje platitelja mora uplatiti odgovarajući iznos banci primaoca kako bi isti bio uplaćen na račun lica navedenog u nalogu za plaćanje. Da bi izvršila transfer novca, banka ima pravo privući drugu banku (banku izvršenje). O izvršenju platnog naloga banka, na zahtjev platitelja, mora odmah dostaviti podatke čiji su postupak izvršenja i uslovi za sadržaj utvrđeni zakonom, bankovnim pravilima ili ugovorom između banke i platitelja. (član 1091. Građanskog zakonika).

Iznos naloga za plaćanje ne bi trebalo da prelazi iznos sredstava na računu platioca, osim ako ugovorom između platioca i banke nije drugačije određeno (npr. u slučaju zaključivanja ugovora o bankovnom računu uz uslov da se može kreditirano).

Odgovornost za neizvršenje ili nepravilno izvršenje naloga za plaćanje utvrđuje se prema opštim pravilima. Iako je njeno neispunjenje ili neispunjenje bilo olakšano krivičnim ponašanjem izvršne banke, potonja može odgovarati pred sudom (član 1092. Građanskog zakonika).

Akreditiv je nalog klijenta (platioca) - podnosioca zahteva za akreditiv, prema kojem se banka, u skladu sa dostavljenim nalogom ili u svoje ime, obavezuje da izvrši plaćanje pod uslovima navedenim u čl. akreditiva, ili naloži drugoj (izvršnoj) banci da izvrši ovu uplatu u korist primaoca sredstava ili lica koje on odredi – korisnika.

Vrste akreditiva: pokriveno i nepokriveno. U slučaju otvaranja pokrivenog akreditiva, sredstva platitelja se rezervišu na posebnom računu kod banke izdavaoca ili imenovane banke. U slučaju otvaranja nepokrivenog akreditiva, banka izdavalac garantuje plaćanje po akreditivu u slučaju da na računu platioca privremeno nema sredstava, na teret kredita banke.

Postoje opozivi i neopozivi akreditivi. Opozivi ugovor banka izdavalac može promijeniti ili otkazati u bilo koje vrijeme bez prethodnog obavještenja primaoca sredstava bez stvaranja novih obaveza prema primaocu (član 1094. Građanskog zakonika). Neopozivi ugovor se može poništiti ili se njegovi uslovi mogu promijeniti samo uz saglasnost primaoca sredstava (član 1095. Građanskog zakonika).

Za izvršenje akreditiva, primalac sredstava podnosi banci izvršenju dokumente predviđene uslovima akreditiva, kojima se potvrđuje ispunjenost svih uslova akreditiva. Ako je barem jedan od ovih uslova prekršen, akreditiv se neće izvršiti.

Nalog za preuzimanje - Ovo je nalog klijenta banci da, o trošku klijenta, izvrši radnje primanja uplate i (ili) prihvatanja plaćanja od platioca.

Slučajevi primjene i postupak vršenja naplate utvrđeni su zakonom, bankarskim pravilima i poslovnim običajima.

Ček za poravnanje (ček)- ovo je dokument koji sadrži bezuslovni pismeni nalog vlasnika računa (čekovnika) banci da primaocu (držaocu čeka) prenese određeni iznos novca naznačen u čeku.

Platilac čeka može biti samo banka u kojoj trasant ima sredstva na računu kojima može raspolagati. Izdavanjem čeka se ne gasi novčana obaveza za koju je izdat.

Ček se isplaćuje na teret sredstava trasanta, uz predočenje na isplatu u roku utvrđenom pravilima banke. Ako platilac odbije da plati ček, imalac čeka ima pravo da podnese tužbu sudu. Rok zastare od 1 godine primjenjuje se na zahtjeve imaoca čeka za isplatu čeka.

Ostale vrste bezgotovinskog plaćanja uključuju spomen nalog, zahtjev za plaćanje, zahtjev-nalog za plaćanje, mjenicu itd.

Memorijal Orden- dokument o poravnanju za obradu transakcija za otpis sredstava sa računa platitelja i unutarbankarskih transakcija.

Zahtjev za plaćanje- dokument o poravnanju koji sadrži zahtjev povjerioca ili, u slučaju ugovornog otpisa, od primaoca banci koja uslužuje platitelja, da bez saglasnosti prenese određeni iznos sredstava sa računa platitelja na račun primaoca obveznika.

Zahtjev za plaćanje-nalog je složen platni dokument, jer sadrži zahtjev primaoca direktno uplatitelju za uplatu određenog iznosa sredstava, kao i: dalji nalog uplatitelja servisnoj banci da otpiše određeni iznos sredstava sa njegovog računa i prebacite na račun primaoca.

Mjenica- radi se o bezuslovnoj pismenoj obavezi, koja je sastavljena u skladu sa utvrđenim zahtjevima, da se isplati određeni iznos novca imaocu mjenice ili kome on naredi. U zavisnosti od toga ko je određen kao platilac računa, računi se dijele na proste i prenosive.

Zadužnica mora sadržavati:

Naziv "mjenica", koji je naveden u tekstu dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen;

Bezuslovna obaveza plaćanja određene svote novca;

Indikacija roka plaćanja;

Naznaka mjesta gdje treba izvršiti uplatu;

Ime lica kome ili po čijem nalogu treba da se izvrši plaćanje;

Naznaka datuma i mesta sastavljanja menice;

Potpis lica koje izdaje ispravu (trasanta) (član 75. Pravilnika o mjenicama i mjenicama (u daljem tekstu: Jedinstveni zakon)).

Mjenica mora sadržavati: naziv “mjenica” koji je naveden u tekstu dokumenta i izražen na jeziku na kojem je ovaj dokument sastavljen; bezuslovni nalog za plaćanje određene sume novca; ime osobe koja mora platiti (trasat); naznaku roka plaćanja; naznaku mjesta gdje treba izvršiti uplatu; ime lica kome ili po čijem nalogu treba da se izvrši plaćanje; naznaka datuma i mjesta sastavljanja mjenice; potpis lica koje izdaje menicu (trasanta) (član 1. Pravilnika).

Zakonodavstvo o prometu mjenica u Ukrajini uključuje Ženevsku konvenciju (1930. str.), kojom je uveden Jedinstveni zakon, Ženevska konvencija (1930.) za rješavanje određenih sukoba zakona o mjenicama i zadužnicama, Ženevska konvencija (1930) o carini na mjenice i mjenice, zakoni Ukrajine „O vrijednosnim papirima i berzi“, „O prometu mjenica u Ukrajini“ i drugi akti građanskog zakonodavstva.

U skladu sa čl. 3 Zakona Ukrajine "O prometu mjenica u Ukrajini" subjekti meničnih obaveza na teritoriji Ukrajine mogu biti pravna i fizička lica. Organi izvršne vlasti, organi lokalne samouprave, kao i ustanove i organizacije koje se finansiraju iz državnog budžeta, budžeta Autonomne Republike Krim ili lokalnih budžeta preuzimaju i stiču pravo na mjenice i zadužnice samo u slučajevima i na način. odredio Kabinet ministara Ukrajine. Plaćanje po mjenici na teritoriji Ukrajine vrši se samo u bezgotovinskom obliku.

Bezgotovinsko plaćanje putem elektronskih platnih dokumenata, kao i platnih kartica, sve je rasprostranjeno u Ukrajini. Platna kartica- riječ je o posebnom platnom sredstvu u obliku plastične ili druge vrste kartice izdate u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom, kojom se pokreće prijenos novca sa računa platitelja ili sa pripadajućeg bankovnog računa radi plaćanja troškove robe i usluga, prenos novca sa svojih računa na račune drugih lica, primanje novca u gotovini na blagajnama banaka, mjenjačnicama ovlaštenih banaka i putem bankomata, kao i obavljanje drugih poslova predviđenih zakonom. relevantnog sporazuma.

Bezgotovinsko plaćanje po akreditivima, naplata, plaćanje nalozima: karakteristike i prednosti

Plaćanje gotovinom putem kasa i obrasca striktnog izvještavanja

Ograničenje gotovine: ko treba da računa i kako to učiniti

Bezgotovinsko plaćanje

Bezgotovinska međusobna poravnanja pravna lica i individualni poduzetnici koriste češće od ostalih, jer praktično nema ograničenja u njihovoj provedbi, za razliku od gotovinskih plaćanja. Bezgotovinska plaćanja na teritoriji Rusije vrše se na osnovu Pravilnika o pravilima prenosa sredstava, koji je odobrila Banka Rusije br. 383-P 19. juna 2012. godine (u daljem tekstu: Pravilnik ).

Oblike bezgotovinskog plaćanja organizacije biraju samostalno i mogu biti predviđene ugovorima koje sklapaju sa svojim partnerima.

Poravnanja po akreditivu

Akreditiv- ovo je nalog banke platioca banci primaoca da izvrši plaćanje, po nalogu i na teret sredstava klijenta, fizičkom ili pravnom licu u navedenom iznosu i pod uslovima navedenim u ovom nalogu.

Četiri subjekta su uključena u transakcije na osnovu akreditiva:

1) platilac kupac koji otvaranjem akreditiva ispunjava obaveze prema svom poveriocu (prodavcu);

2) banka izdavatelja- banka u kojoj je otvoren tekući račun kupca i koja mu, na zahtjev kupca, otvara akreditiv;

3) Izvršna banka— banka u kojoj je otvoren tekući račun prodavca;

4) prodavač- primaoca plaćanja.

Šema obračuna akreditiva prikazana je na Sl. 1.

Procedura za poravnanje po akreditivu:

1. Kupac podnosi zahtjev za otvaranje akreditiva banci izdavaocu u kojoj ima tekući račun. Banka polaže iznos naveden u prijavi na poseban depozitni račun, odnosno otvara akreditiv.

2. Sredstva se zadužuju sa računa kupca i prenose banci koja opslužuje prodavca (izvršna banka) na poseban račun otvoren za namirenja po akreditivu. Novac se prenosi banci izvršenju platnim nalogom banke izdavaoca, koji sadrži podatke za utvrđivanje akreditiva, uključujući njegov datum i broj.

3. Prodavac dobija obavijest od banke koja ispunjava ugovore da su mu sredstva uplaćena na račun, što je signal da ispuni svoj dio ugovornih obaveza (na primjer, za otpremu robe).

4. Prodavac šalje robu kupcu.

5. Prodavac dostavlja izvršnoj banci otpremne dokumente koji su navedeni u uslovima akreditiva.

6. Izvršna banka provjerava otpremnu dokumentaciju koju je dostavio prodavac (period za provjeru dokumenata nije duži od 5 radnih dana od dana prijema dokumenata), nakon čega upisuje novac na bankovni račun prodavca i prenosi dokumente koji potvrđuju pošiljku banci izdavaocu. Obavještava banku izdavaocu o korištenju akreditiva.

7. Banka izdavalac obavještava kupca o korištenju akreditiva i dostavlja mu dokumente o otpremi.

Primjer 1

Iskra doo (kupac) kupuje restoransku opremu od Planet-Service doo (prodavac) po ugovoru o nabavci u iznosu od 1.500.000 RUB. Ugovor o nabavci predviđa da:

  • plaćanja po ugovoru će se vršiti iz neopozivog akreditiva;
  • obračun se može izvršiti nakon podnošenja otpremne dokumentacije za otpremu i transport opreme u banku.

Kompanija Iskra poslala je Kranbanci, u kojoj ima tekući račun (banka izdavalac), zahtjev za otvaranje neopozivog akreditiva, gdje je navela sljedeće podatke:

  • Ugovor o nabavci opreme broj 12 od 27.02.2018.
  • neopozivi pokriveni akreditiv;
  • prodavac - Planeta-Servis doo;
  • banka prodavca (izvršna banka) - Banka Sojuz;
  • spisak otpremnih dokumenata koje će prodavac morati dostaviti za potvrdu otpreme - tovarni list;
  • spisak robe za plaćanje za koju se otvara akreditiv - kuhinjska oprema;
  • Iznos akreditiva - 1.500.000 RUB.

Kranbank deponuje sredstva od Iskra doo na poseban račun u iznosu od 1.500.000 rubalja, odnosno otvara neopozivi akreditiv. Provizija banke za otvaranje akreditiva iznosi 0,85% od iznosa akreditiva, odnosno 12.750 rubalja. (1.500.000 RUB × 0,85%).

Nalogom za plaćanje banka izdavalac otpisuje sredstva u iznosu od 1.500.000 RUB. i prenosi ih izvršnoj banci - Bank Soyuz na račun koji je otvorila izvršna banka za plaćanje po akreditivu.

Planet-Service doo od svoje banke dobija obaveštenje o kreditiranju sredstava po akreditivu, što mu je signal da ispuni svoj deo ugovornih obaveza – isporuku opreme. Planet-Service LLC dostavlja opremu i obezbjeđuje Soyuz banci (izvršnoj banci) TTN za isporuku kuhinjske opreme.

Izvršna banka ih, zauzvrat, prenosi u Kranbank (banka koja izdaje). Banka izdavatelj provjerava otpremnu dokumentaciju i nakon provjere ih prenosi kupcu - Iskra doo. Sa računa koji je izvršila banka otvorila za obračune po akreditivu, novac se odobrava na račun za poravnanje prodavca - Planeta-Servis doo.

Objave po akreditivu Iskra doo:

Debit računa 55 “Posebni računi u bankama” Podračun “Akreditivi” Potraživanje računa 51 “Računi za poravnanje” - 1.500.000 rubalja. — sredstva su prebačena na pokriveni neopoziv akreditiv;

Zaduživanje računa 60.1 “Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima” / LLC “Planet-Service” Potraživanje računa 55 “Posebni računi u bankama” podračuna “Akreditivi” - 1.500.000 rubalja. — novac je prebačen prodavcu sa posebnog računa;

Zaduživanje računa 91.2 „Ostali troškovi“ Potraživanje računa 51 „Tekući računi“ - 12.750 rubalja. — provizija za otvaranje akreditiva se uzima u obzir.

Plaćanja za naplatu

Naplata je jedan od oblika namirenja između prodavca (roba, radova, usluga) i kupca, kada poravnanje ne vrše strane u transakciji, već njihove banke.

Plaćanja za naplatu predstavljaju bankarsku operaciju kada banka, u ime svog klijenta, na osnovu isprava o poravnanju, od platioca za robu (rad, usluge) otpremljene na njegovu adresu prima sredstva prema klijentu i uplaćuje ih na žiro račun klijenta.

Bilješka!

Osnovna razlika između naplate i drugih bezgotovinskih plaćanja je u tome što nalog za izvršenje operacije dolazi od primaoca novca, a ne od platioca.

strane kolekcije:

  • nalogodavac (principal) - strana koja nalaže banci da izvrši naplatu i deluje kao krajnji primalac plaćanja (izvoznik ili prodavac);
  • platilac - lice kome se mora izvršiti predočenje dokumenata u skladu sa nalogom za naplatu (uvoznik ili kupac);
  • banka remitent (banka prodavca) - banka kojoj je nalogodavac poverio obradu naplate;
  • banka naplatnik - svaka banka koja nije banka emitenta i učestvuje u procesu obrade naloga za naplatu (banka kupca);
  • prezentujuća banka - banka koja naplaćuje dokumente uplatitelju (banki kupca).

Šema proračuna prikupljanja prikazana je na Sl. 2.

E. V. Akimova,
revizor

Materijal je djelimično objavljen. U cijelosti možete pročitati u časopisu

Minimalni iznos narudžbe u online trgovini: 5.000 rub.

Plaćanje u gotovini za fizička lica

Nakon naručivanja možete:

  1. Dođite na mjesto preuzimanja i platite narudžbu.
  2. Platite narudžbu kuriru prilikom isporuke.

Ako sami preuzmete narudžbu, platite robu u kancelariji na adresi: Moskva, Varšavska magistrala, 125D zgrada 2, kancelarija: 315 (mesto preuzimanja)

  • Kada platite narudžbu, dobijate račune o prodaji i gotovinu.

Plaćanje u gotovini za pravna lica

Način plaćanja za obračune sa organizacijama:

Kao i u slučaju fizičkih lica, svoju narudžbu možete platiti kurirskoj službi prilikom isporuke ili u kancelariji.

  • Plaćanje se vrši samo u rubljama.
  • Da biste primili robu, morate dostaviti originalno punomoćje od organizacije koja plaća ili našu kopiju otpremnice ovjeriti pečatom organizacije koja plaća.
  • Kada platite narudžbu, dobit ćete račun, otpremnicu i račun.

Plaćanje bankovnim transferom za fizička lica

Kako platiti pojedincu bankovnim transferom:

Fizička lica mogu platiti svoju narudžbu bankovnim transferom na naš bankovni račun (moguća je bankovna provizija). Nakon uplate porudžbine, obavezno nas obavijestite o uplati na telefon +7 495 215-50-52 ili email

  • Po primitku vaše narudžbe, dobijate račune o prodaji i gotovini.

Plaćanje bankovnim transferom za pravna lica


Kako platiti pravnom licu bankovnim transferom:

Da biste platili svoju narudžbu bankovnim transferom, morate dati sve podatke o svojoj kompaniji na . Menadžer će Vam izdati račun i poslati ga na način koji je dogovoren sa Vama. Račun i rezerva za robu važi tri bankarska dana.

Roba je puštena nakon kreditiranja sredstava na naš bankovni račun. Da biste primili robu, morate dostaviti originalno punomoćje od organizacije koja plaća ili našu kopiju otpremnice ovjeriti pečatom organizacije koja plaća.

  • Po prijemu narudžbe, dobit ćete račun, otpremnicu i račun.

Elektronska plaćanja

Plaćamo putem: Sberbank, Alfa-Bank, Webmoney, Qiwi, Visa i MasterCard itd.:

Elektronska plaćanja- zgodna usluga koja omogućava kupcima da svoje online kupovine plaćaju elektronskim valutama.

Kod nas možete platiti koristeći platne sisteme:

  • Sberbank
  • Alfa banka
  • Webmoney
  • Visa i MasterCard

Bilješka! Neki načini plaćanja naplaćuju se.


Razvoj tehnologije utiče na sve oblasti ljudskog života. U većoj mjeri, ove promjene su pozitivne, kao što je bezgotovinsko plaćanje - pogodno je, brzo i sigurno. Kako ovaj sistem funkcionira? Koje su njegove prednosti i mane? O tome i još mnogo toga u članku.

U Ruskoj Federaciji, sistem bezgotovinskog plaćanja je u nadležnosti finansijskog i građanskog prava. Bezgotovinsko plaćanje regulisano je 3 propisa:

  • Građanski zakonik Ruske Federacije, gdje poglavlje 46 „Naselja“ sadrži potrebne informacije o ovoj vrsti plaćanja.
  • Pravilnik o pravilima prenosa sredstava i Pravilnik o izdavanju platnih kartica odobren od strane Banke Rusije. Razgovaraju o obrascima, procedurama za bezgotovinsko plaćanje u Ruskoj Federaciji i zahtjevima za dokumente za plaćanje.

Učesnici

Organizacija bezgotovinskog plaćanja je osmišljena na način da njeni učesnici mogu izvršiti plaćanja bez trošenja puno vremena.

Prema gore navedenim dokumentima, učesnici u bezgotovinskom plaćanju mogu biti:

  • pojedinci;
  • pravna lica;
  • preduzetnici;
  • trgovine;
  • druge institucije.

Učesnici bezgotovinskog plaćanja nakon izvršenja monetarnih transakcija primaju dokumente o plaćanju koji potvrđuju činjenicu transakcije. Oni sadrže sljedeće obavezne informacije:

  • detalji računa i BIC primaoca transfera;
  • naziv banke platioca;
  • PIB vlasnika računa sa kojeg će se teretiti sredstva;
  • naziv i broj računa kreditne institucije.

Koncept

Na osnovu sadržaja navedenih dokumenata, može se primijetiti da je bezgotovinsko plaćanje plaćanje koje se vrši bez upotrebe gotovine putem prijenosa novca sa bankovnog računa platitelja na bankovni račun primaoca. Ova vrsta plaćanja dostupna je svima - fizičkim i pravnim licima, preduzetnicima. Ali proces plaćanja je moguć samo u bankama i kreditnim institucijama koje imaju dozvolu za obavljanje takvih poslova.

Principi

Bezgotovinsko plaćanje je sistem koji se zasniva na određenim principima. Njihovo poštovanje osigurava red i sigurnost bezgotovinskog plaćanja. Dakle, organizacija bezgotovinskog plaćanja zasniva se na principu:

  • Prihvatanje, što podrazumeva obaveznu saglasnost ili obaveštenje vlasnika računa za terećenje novca sa računa. Čak i zahtjevi vladinih agencija podliježu ovom pravilu.
  • Hitnost, koja pretpostavlja postojanje vremenskog okvira koji odredi platilac u kojem se sredstva moraju otpisati. Ako su prekršeni, odgovorna je banka.
  • Sloboda izbora, što podrazumijeva mogućnost da učesnici sami odaberu način plaćanja.
  • Zakonitost, koja podrazumijeva obaveznu usklađenost svih operacija koje se provode sa važećim zakonodavstvom.
  • Princip likvidnosti, koji podrazumijeva održavanje potrebnog iznosa na računu za nesmetana plaćanja.
  • Kontrola, koja podrazumijeva potrebu praćenja ispravnosti transakcija i usklađenosti sa utvrđenim odredbama o postupku bezgotovinskog plaćanja.
  • Odgovornost, koja podrazumijeva postojanje materijalne ili nematerijalne odgovornosti za nepoštivanje uslova sporazuma između strana u transakciji.

Forms

Oblici bezgotovinskog plaćanja su transferi ili plaćanja putem:

  • zahtjev za plaćanje i nalog;
  • direktno zaduženje;
  • elektronički novac;
  • poravnanje akreditiva;
  • Čekovne knjižice;
  • zbirka.

Zahtjev za plaćanje je zahtjev primaoca sredstava (kreditora) da uplati određeni iznos preko banke za isporučenu robu, obavljene radove ili pružene usluge.

Direktno zaduženje je zaduženje sredstava sa računa platioca u korist primaoca sredstava (kreditora), pod uslovom da je platilac dostavio banci nalog za plaćanje, koji sadrži podatke kome, kada i u kom iznosu treba platiti.

Elektronski novac je virtuelna zamjena za gotovinu koja se može koristiti za plaćanje putem elektronskog novčanika ako imate pristup internetu.

Poravnanje akreditiva je poravnanje po akreditivu (instrukciji) platioca, kojim se utvrđuje iznos i uslovi plaćanja za primaoca sredstava.

Čekovna knjižica je brošura koja se sastoji od 25 ili 50 listova - čekova, od kojih svaki sadrži podatke o uplatitelju - imaocu knjige. Jedan list, potpisan od strane uplatitelja, omogućava vam da na račun primaoca sredstava dobijete iznos koji je na njemu naznačen.

Naplata je bankarska usluga kojom se obavezuje da će prebaciti uplatu sa računa platioca na račun primaoca bez učešća potonjeg, ali uz prisustvo naloga i drugih potrebnih dokumenata.

Vrste

Bezgotovinsko plaćanje je vrsta plaćanja koja praktično nema granica i vremena, jer na ovaj način možete platiti robu i usluge u jednoj zemlji, a biti u drugoj, a da ne govorimo o gradu. Na osnovu ove činjenice, sve vrste bezgotovinskog plaćanja mogu biti:

  • Nerobni, koji uključuje plaćanje komunalija, školarinu u obrazovnoj ustanovi, konsultacije i liječenje u zdravstvenoj ustanovi i druge slične usluge.
  • Roba, koja uključuje plaćanje stvari namijenjenih zamjeni za novac ili druge proizvode i usluge: sirovine, materijale, gotove proizvode.
  • Međudržavni, koji uključuje obračune između platioca i primaoca sredstava čiji se korespondentni računi nalaze u različitim zemljama.
  • Unutarrepublički, koji obuhvata obračune između platioca i primaoca sredstava čiji se računi nalaze u istom saveznom okrugu.
  • Garantovano, u kojem se iznos uplate rezerviše na računu platioca i prenosi primaocu sredstava nakon što ispuni svoje obaveze prema platiocu.
  • Negarantovano, što uključuje plaćanja koja nisu dokumentovana.
  • Instant, što uključuje plaćanje u trenutku kupovine proizvoda ili primanja usluge.
  • Odloženo, u kojem se plaćanje za robu ili usluge vrši nakon vremena navedenog u ugovoru, a ne odmah. Ovaj oblik plaćanja uključuje kredit, rate ili hipoteku.

Načini

Načini plaćanja za bezgotovinsko plaćanje mogu biti kontaktni i beskontaktni:

  • plaćanje bankovnim karticama putem POS terminala;
  • plaćanja pomoću NFS tehnologija pomoću pametnog telefona;
  • prijenos sredstava s kartice korištenjem PayPass i Pay Wave tehnologija;
  • Usluge internetskog bankarstva;
  • plaćanje putem podataka kartice korištenjem internetskog pristupa;
  • prijenos novca putem online novčanika pomoću terminala.

Plaćanje

Bezgotovinsko plaćanje je prijenos sredstava sa jednog korespondentskog računa na drugi, koji odražava podatke o pošiljaocu, primaocu, iznosu transfera i nazivu proizvoda ili usluge. Ukoliko prodavac ne ispuni svoje obaveze prema kupcu, iznos će biti vraćen klijentu umanjen za proviziju bankarskog sistema.

Prema pravnim dokumentima, plaćanje bankovnim transferom zasniva se na sljedećim principima:

  • sve transakcije moraju biti obavljene na osnovu ugovora između banke i vlasnika korespondentnog računa;
  • plaćanje se prenosi sa jednog korespondentnog računa na drugi samo ako postoji iznos dovoljan za plaćanje;
  • transakcije se provode po principu „prvi dođe, prvi uslužen“;
  • učesnici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo da izaberu bilo koji od dostupnih oblika bezgotovinskog plaćanja, bez obzira na područje njihove djelatnosti;
  • Učesnici bezgotovinskog plaćanja imaju pravo raspolagati raspoloživim sredstvima po vlastitom nahođenju.

Povrat novca

Proizvod ili usluga kupljena bankovnim transferom može biti lošeg kvaliteta. U tom slučaju klijent ima pravo da vrati utrošeni novac. Za potvrdu kupovine ili kupovine usluge, klijent mora prodavnici ili organizaciji dostaviti račun, pasoš (ili drugi identifikacioni dokument) i garantni list. Ako je usluga ili kupovina obavljena online, klijent šalje skenirane dokumente poštom na adresu skladišta kompanije. Prodavac ili zamjenjuje proizvod za onaj koji je potreban kupcu ili vraća novac na njegov bankovni račun.

Ali klijent nije uvijek u pravu, budući da prodavač proizvoda ili usluge ima pravo odbiti povrat utrošenog novca. Takvi slučajevi uključuju:

  • proizvod je hrana i dobrog je kvaliteta;
  • proizvod je nezamjenjiv proizvod i ne može se vratiti;
  • izgubljeni su dokumenti o prijenosu novca na račun prodavca;
  • Proizvod je korišten i izgubio je svoj izgled.

Prednosti

Bezgotovinsko plaćanje je već dokazana metoda plaćanja koja je zadobila povjerenje korisnika zbog svojih neospornih prednosti. To uključuje:

  • fleksibilan sistem vam omogućava da izvršite jednu i više transakcija u obliku „lanca“ uz mogućnost dodatnog plaćanja;
  • nema potrebe za kasom i stoga možete uštedjeti na njenom održavanju;
  • dokazivost bezgotovinskog plaćanja, jer po potrebi možete pribaviti potrebnu bankovnu dokumentaciju;
  • sredstva se mogu čuvati na bankovnim računima neograničeno vrijeme;
  • sigurnost, jer ne postoji mogućnost lažnih radnji korištenjem lažnog novca;
  • smanjeni troškovi distribucije;
  • potreba da se gotovina prenese u banku u roku od tri dana nakon što stigne na blagajnu štedi vrijeme, jer nema potrebe za dodatnim transakcijama sa bankom.

Nedostaci

Unatoč velikom broju prednosti bezgotovinskog plaćanja, ovaj način plaćanja usluga ima i niz nedostataka:

  • bankarski sistem, kao i svaki drugi, nije imun na prekide u radu, koji mogu dovesti do problema prilikom prenosa novca ili podizanja sa računa;
  • Stalna interakcija sa bankom dovodi do dodatnih i, eventualno, obaveznih plaćanja.

Ovaj način plaćanja može biti neprofitabilan za preduzetnike početnike, jer pretpostavlja postojanje redovnog novčanog toka za isplatu plata zaposlenima i plaćanje bankarskih usluga.