Para sa 1C UPP at KA 1.1, napakahalaga na ang patakaran sa accounting ay naka-set up hindi lamang para sa accounting at buwis, kundi pati na rin para sa management accounting. Ang mga patakaran sa pamamahala ng accounting ay na-configure para sa buong programa sa kabuuan, at ang mga regulated na patakaran sa accounting ay pinupunan para sa bawat organisasyon nang hiwalay.

Pupunta kami sa pagkakasunud-sunod na inireseta ng developer at magsisimula sa mga patakaran sa pamamahala sa accounting.

Mga patakaran sa accounting sa 1C UPP at Complex 1.1. napunan sa interface ng Accounting Manager. Menu: Setup ng accounting - Patakaran sa accounting

Patakaran sa accounting para sa management accounting sa 1C UPP at Comprehensive 1.1

Sa bagong database, ang mga patakaran sa pamamahala ng accounting ay na-configure na bilang default. Sinusuri namin ito at, kung kinakailangan, ayusin ito kung kinakailangan para sa aming kumpanya.

1. Mga Imbentaryo

Ganito ang hitsura ng default na setting ng imbentaryo:

Dito maaari mong:

Baguhin ang diskarte para sa pagtatasa ng halaga ng imbentaryo sa pagtatapon

Kadalasan sapat na para sa mga accountant na tantyahin ang pagtatapon ng mga imbentaryo "sa average", ngunit para sa pag-uulat ng pamamahala gusto nilang makatanggap ng mas detalyado at tumpak na impormasyon. Sa 1C maaari mong bayaran ito - para sa layuning ito, sa patakaran sa accounting ng pamamahala ng accounting itinakda nila ang FIFO, at sa patakaran sa accounting - ayon sa average at kumuha ng independiyenteng data sa gastos ng pagsusulat ng mga imbentaryo.

Huwag isama ang VAT sa halaga ng mga pagpapadala

Sa accounting, ang VAT ay palaging hindi kasama sa halaga ng imbentaryo sa isang bodega, ngunit sa management accounting, maaari mong piliin ang opsyon na pamilyar sa iyo. Bagaman ang klasikal na pamamaraan ng accounting sa pamamahala ay nangangailangan ng pagbubukod ng VAT mula sa pagtatasa ng mga imbentaryo, sa Russia madalas naming ginusto na suriin ang mga imbentaryo sa "cash na batayan", iyon ay, sa halaga ng perang binayaran. Pagkatapos ay huwag lagyan ng tsek ang kahon.

Kung mahilig ka sa klasikal na paaralan, lagyan ng tsek ang kahon.

Ang setting ay may kinalaman sa parehong mga halaga ng VAT sa pagtanggap at customs VAT.

Panatilihin ang mga talaan ng mga imbentaryo ng mga organisasyon ayon sa bodega.

Isa ito sa mga setting ng 1C na hindi matatawag na intuitive.

Ang 1C ay may ilang mga rehistro na nag-iimbak ng impormasyon tungkol sa mga produkto ng kumpanya. Ang mga pangunahing rehistro - kung saan umaasa ang 1C kapag tinutukoy ang mga balanse - ay Mga Goods sa mga bodega at Goods sa mga organisasyon. Tumutugma sila sa mga ulat: Mga kalakal sa mga bodega at Pahayag ng mga kalakal at deklarasyon ng customs ng mga organisasyon.

Ang mga kalakal sa mga bodega, gaya ng ipinahihiwatig ng pangalan, ay palaging isinasaalang-alang ang mga balanse sa pamamagitan ng bodega. Ngunit wala silang mga organisasyon. Upang matukoy nang eksakto ang balanse sa organisasyon na kailangan namin, ginagamit namin ang rehistro ng akumulasyon na "Mga Produktong Pang-organisasyon". Ang rehistrong ito ay nag-iimbak ng impormasyon tungkol sa mga kalakal ayon sa organisasyon. Dito, na-configure ang warehouse analytics gamit ang parameter ng patakaran sa accounting.

Sa ilang mga kaso, maginhawa na huwag isaalang-alang ang bodega para sa mga kalakal ng organisasyon. Halimbawa, ang dibisyon ng mga bodega sa iyong kumpanya ay may kondisyon. Pagkatapos ay maaari mong payagan ang mga user na may mga karagdagang karapatan na magbenta ng mga produkto nang hindi kinokontrol ang mga balanse ng stock sa mga bodega, ngunit iwanan ang kontrol sa mga balanse ng mga organisasyon. Pagkatapos ay magagawa ng manager na ibenta ang produkto mula sa anumang bodega, hangga't nakalista ito sa organisasyon kung kanino siya nagbebenta. Sa kasong ito, ang paggalaw ng mga kalakal ay maaaring gawin pagkatapos ng katotohanan. Upang i-level out ang mga negatibong balanse ng warehouse.

Ang pamamaraan para sa pagbuo ng mga presyo ng accounting.

Sa mga kumpanya ng kalakalan, bilang panuntunan, ang mga talaan ng imbentaryo ay pinananatili sa mga direktang (aktwal) na gastos.

Sa accounting, ito ay naka-configure nang nakapag-iisa.

2. Accounting ng produksyon at gastos

Dito namin i-configure ang pagsasama ng VAT sa mga gastos sa produksyon sa accounting ng pamamahala. Lohikal na ang setting na ito ay tumugma sa iyong pinili tungkol sa pagsasama ng VAT sa halaga ng mga pagpapadala sa nakaraang tab.

Para sa 1C UPP, posibleng paganahin ang paggamit ng mga order ng produksyon sa accounting ng produksyon. Sa Integrated Automation, hindi ibinigay ang paggamit ng mga production order.

3. Pagbabahagi ng gastos

Dito maaari mo lamang i-configure ang opsyon sa pangkalahatang cost accounting para sa management accounting. Isama ang mga ito sa buong halaga ng produksyon o... huwag isama ang mga ito. Walang pahayag ng tubo at pagkawala sa accounting ng pamamahala tulad nito. Samakatuwid, sa kaso ng "direktang gastos" (ang unang opsyon sa tab), walang nangyayari sa mga gastos na ito. Totoo, maaari pa ring i-customize ang naturang ulat sa loob ng subsystem ng pagbabadyet, ngunit ibang kuwento iyon.

Sa accounting, ito ay naka-configure nang nakapag-iisa.

4. Mga detalye ng gastos

Kapag isinusulat ang mga hindi direktang gastos sa produksyon, maaari mong isaalang-alang ang mga ito sa kasalukuyang gawain sa ilalim ng parehong item ng gastos, o maaari mong pagsama-samahin ang mga ito. Iyon ay, para sa lahat ng mga gastos ng isang uri, tukuyin ang isang pangkalahatang item. Halimbawa, kapag ipinamahagi sa kasalukuyang ginagawa, ang lahat ng pangkalahatang mga item sa produksyon ay i-collapse sa item na "Overhead na gastos sa produksyon."

Gayunpaman, matagal na akong hindi nakakakita ng mga pangkalahatang artikulo na ginagamit dito. Gustung-gusto namin ang mga detalye, at maaari mong palakihin ang mga ito sa mga ulat.

Sa accounting, ito ay naka-configure nang nakapag-iisa.

5. Mga diskwento

Dito mo iko-configure ang mga uri ng mga diskwento na magagamit sa mga dokumento sa pagbebenta. Kung ang bandila ay hindi nakatakda, kung gayon ang isang diskwento ng ganitong uri ay hindi maaaring itakda sa programa. Makikita ang mga ito sa dokumento ng pagtatakda ng diskwento, ngunit hindi ka papayagan ng 1C na mag-save ng dokumento na may ganitong uri ng diskwento.

Ang pag-set up ng paggamit ng mga discount card ay inilalarawan sa sapat na detalye sa tulong na sensitibo sa konteksto ng programa ay hindi ko na ito uulitin dito.

6. Pag-uuri ng mga mamimili

Pinakamainam na huwag mag-set up kaagad ng pag-uuri ng customer. Ang impormasyong ito ay batay sa mga istatistika ng data mula sa system mismo. Samakatuwid, habang may maliit na data, ang pag-uuri mismo ay naglalaman ng maliit na kapaki-pakinabang na impormasyon. Kapag lumipas ang ilang buwan, makikita mo kung paano kumikilos ang mga istatistika depende sa mga setting at piliin ang pinakaangkop na opsyon para sa iyong aktibidad. Ang programa ay may isang pag-uuri ng hindi lamang mga mamimili, kundi pati na rin ang mga item. At nagbibigay ito ng napakakapaki-pakinabang na impormasyon sa pagbebenta.

Yun nga lang, natalo na natin ang management politics. Lumipat tayo sa accounting at tax accounting.

Patakaran sa accounting para sa accounting at tax accounting sa 1C UPP at Comprehensive 1.1

Kinakailangang mag-set up ng mga patakaran sa accounting para sa accounting sa 1C UPP at Comprehensive 1.1 para sa bawat organisasyon at para sa bawat taon kung saan mayroong hindi bababa sa ilang mga dokumento na isinagawa sa accounting at tax accounting. Kasama ang mga dokumento ng paunang balanse.

Mag-click sa berdeng plus sign upang magdagdag ng bago. At sinimulan naming punan ito.

1. Pangkalahatan

Pumili kami ng sistema ng pagbubuwis at ipahiwatig kung gumagamit kami ng UTII.

Pinasimpleng sistema ng buwis - kung pipiliin natin ang pinasimpleng sistema ng buwis, mawawala ang ilan sa mga bookmark, ngunit lilitaw ang bookmark ng pinasimpleng sistema ng buwis.

Kung tinukoy mo ang opsyong Income minus expenses sa tab na ito, pagkatapos ay lilitaw ang isang karagdagang tab na Mga gastos ng pinasimpleng sistema ng buwis, kung saan maaari mong higit pang i-configure ang mga kaganapan para sa pagkilala sa mga gastos ng pinasimple na sistema ng buwis.

UTII - nagdaragdag ng tab na UTII kung saan maaari mong tukuyin ang base at isaayos ang mga account sa accounting ng UTII.

Ang huling bandila ay ang aktibidad ng produksyon. Dapat itong mai-install kung ang iyong organisasyon ay gumagawa ng mga produkto o nagbibigay ng mga serbisyo kung saan gusto mong kalkulahin ang gastos. Kinokontrol ng checkbox ang pagkakaroon ng mga setting ng produksyon at ang kakayahang mapanatili ang mga talaan ng produksyon sa programa.

Kung mayroon ka lamang mga aktibidad sa pangangalakal, mas mahusay na alisin ang tsek sa kahon na ito, ito ay magpapasimple sa mga setting ng programa.

2. Mga pakikipag-ayos sa mga katapat

Kino-configure ng unang switch ang sandali ng pag-unlad ng pag-credit. Kapag nagpo-post ng invoice, makakahanap ang system ng mga advance sa ilalim ng kontrata at agad na gumawa ng mga pag-post upang isara ang advance.

Ang isa pang pagpipilian: kapag nagpo-post ng mga dokumento, ang advance ay hindi na-offset ang espesyal na pagproseso ay inilunsad upang awtomatikong isara ang mga advance. Ang pagpipiliang ito ay mas madalas na ginagamit kapag ang mga dokumento ay naipasok nang wala sa order at sa oras ng pag-post ng dokumento ay imposibleng matukoy kung ang paunang halaga ay nalalapat dito.

Ang pag-set up ng pagkalkula ng mga reserba ay may mga detalyadong paglalarawan sa konteksto, kaya hindi ko ito tatalakayin dito. Piliin ang mga setting na angkop sa iyong patakaran sa accounting.

3. Mga Imbentaryo

Sa mga setting ng accounting ng imbentaryo na aming tinalakay sa patakaran sa accounting para sa pamamahala ng accounting, dito namin idinagdag ang kakayahang mag-set up ng accounting para sa TRP (transportasyon at mga gastos sa pagkuha). Maaari silang isama sa halaga ng imbentaryo sa parehong accounting account (unang opsyon) o i-account sa isang hiwalay na account.

Pakitandaan na ang pangalawang opsyon ay magagamit lamang kung mga parameter ng accounting Pinili mo ang advanced cost analytics.

4. Accounting ng produksyon at gastos

Para sa UPP, posibleng i-configure ang cost accounting sa regulated accounting para sa mga production order. Ito ay isang napakahalagang setting, dahil nagbibigay-daan ito, kapag gumagamit ng mga order ng produksyon, na subaybayan ang gastos at gumagana sa progreso sa konteksto ng mga order ng produksyon. Iyon ay, halimbawa, para sa produksyon para sa isang partikular na order, tanging ang mga gastos na inilaan sa order na ito ang mapapawi. Ang mga gastos para sa isa pang order ay mananatili sa kasalukuyang trabaho, kahit na kabilang sila sa parehong pangkat ng item.

Kung sinusubaybayan mo ang mga ginawang produkto sa mga nakaplanong presyo, maaari mo ring i-configure ang paggamit ng 40 account dito.

5. Pagbabahagi ng gastos

Available lang ang bookmark sa 1C UPP. Ngunit kahit doon ay makatuwirang laktawan ito sa ngayon. Ang pagpuno ng mga paraan ng pamamahagi ng gastos sa tab na ito ay lantarang hindi maginhawa. Maaaring i-configure ang mga ito sa isang hiwalay na reference na libro o habang ang mga cost item mismo ay nilikha.

6. Mga detalye ng gastos

Napag-usapan na natin ang unang bloke sa parehong talata ng patakaran sa accounting ng pamamahala. Ngunit ang pangalawa ay napaka-interesante. Ano ang mangyayari kung aalis ka sa default na setting - isulat ang mga transaksyon nang sama-sama?

Para sa mga inilalaang item, ang mga gastos ay sisingilin sa account ng gastos, ngunit hindi ipapawalang-bisa laban sa item na ito. Sa kabilang banda, ang mga halagang walang gastos ay ipapawalang-bisa. Sa pangkalahatan, ang lahat ng nasa account ay isasara. Ngunit! Kapag bumubuo ng balanse para sa mga item sa gastos para sa anumang account sa gastos, makakatanggap kami ng mga naiipon na balanse para sa mga item sa gastos at mga pulang minus para sa isang walang laman na item. Gagawin nitong hindi mabasa ang likod at hindi angkop para sa pagsuri sa kawastuhan ng write-off. Sa pangkalahatan, sa palagay ko, mas mainam na ilagay ang "detalye".

7. Pangkalahatang gastos

Sa accounting, mayroong dalawang pagpipilian para sa pamamahagi ng mga pangkalahatang gastos sa negosyo.

Kasama ang OCR sa halaga ng produksyon - kung pipiliin mo ang opsyong ito, kakailanganin mo ring mag-set up ng mga paraan ng pamamahagi para sa mga item sa gastos na may likas na "pangkalahatang negosyo".

Ang OHR ay tinanggal gamit ang direktang paraan ng paggastos. Kung pipiliin mo ang opsyong ito, dapat mong piliin na i-set up ang account kung saan sisingilin ang mga gastos. Karaniwan ito ay 90.08. At kailangan mong pumili ng base para sa pamamahagi sa mga pangkat ng item.

8. Buwis sa kita

Sa 1C UPP at Comprehensive 1.1, ang tax accounting ay isinasagawa nang hiwalay sa accounting sa isang hiwalay na chart ng mga account.

Naturally, hindi na kailangang maglagay ng mga tax account sa mga dokumento nang hiwalay. Ang pagsunod ay na-configure para sa accounting at tax account. Higit pa rito, sa pamamagitan ng pag-click sa button na "Itakda ang pagsusulatan sa pagitan ng accounting at mga financial statement," malalaman naming nakatakda na ang sulat na ito bilang default. Kung gusto mong baguhin ang ilang setting o magdagdag ng mga invoice, maaari kang direktang gumawa ng mga pagbabago sa isang kasalukuyang dokumento.

At panghuli: itatag ang paggamit ng PBU 18/2 para sa pagkalkula ng mga pansamantala at permanenteng pagkakaiba.

9. Mga damit na pantrabaho at espesyal na kagamitan

Dito maaari mong tukuyin ang paraan ng pagbabayad ng halaga para sa accounting ng buwis. Ang unang opsyon ay malinaw - palagi kaming nagbabayad kaagad, sa pag-commissioning.

Sa accounting, posibleng i-configure ang paraan ng pagbabayad para sa bawat item nang hiwalay. Maaari itong i-configure nang direkta sa reference book ng item. Iyon ay, ang pangalawang paraan ay ang awtomatikong gawin ito sa accounting ng buwis sa parehong paraan na ito ay iko-configure sa accounting.

10. VAT

Tungkol sa mga setting ng VAT, maaaring lumitaw ang mga paghihirap kapag nagse-set up ng accounting sa mga rate nang walang VAT at 0% kung mayroon kang mga benta sa mga rate na ito.

Kapag nagtatakda ng bandila, kailangan mong bigyang pansin ang setting na magagamit:

Panatilihin ang batch accounting ng VAT sa konteksto ng serye at mga katangian.

Ang katotohanan ay kapag ang accounting para sa mga rate ng VAT ay pinagana, ang batch accounting para sa pamamahagi ng VAT ay isinasagawa nang nakapag-iisa. Kung pananatilihin mo ang mga batch record ayon sa mga katangian ng batch o paggamit, dapat itakda ang attribute na ito. Kung hindi, malamang na lumitaw ang mga sitwasyon kapag, dahil sa mga pagkakaiba sa pagkakasunud-sunod ng mga write-off, ang mga halaga ng write-off at mga dokumento ng partido para sa VAT accounting at sa accounting ay mag-iiba. Ito ay maaaring lumikha ng mga kahirapan para sa iyo kapag pumipili ng mga dokumento na kumpirmahin sa tanggapan ng buwis.

Mga pag-record sa webinar

Nangyayari na ang mga sitwasyon ay lumitaw kapag, kapag ipinasok ang lahat ng mga dokumento, ang mga inaasahang gastos ay hindi ipinapakita sa aklat ng mga gastos at kita.

Isaalang-alang natin ang pinakakaraniwang dahilan kung bakit hindi ipinapakita sa KUDIR ang mga gastos na makikita sa accounting.

1. Props "Mga Gastusin (OU)"

Alinsunod sa Art. 346.16 ng Tax Code ng Russian Federation, ang listahan ng mga tinatanggap na gastos ay sarado, i.e. Tanging ang mga gastos na tahasang nakalista sa artikulong ito ang maaaring isaalang-alang bilang mga gastos.

Kapag sumasalamin sa mga gastos sa programa, ipinapahiwatig kung ang mga gastos na ito ay tinatanggap o hindi, iyon ay, sumusunod sila sa mga kinakailangan ng Art. 346.16 ng Tax Code ng Russian Federation o hindi.

Halimbawa, sa dokumentong "Receipt of goods and services", na sumasalamin sa mga serbisyo ng isang third-party na organisasyon, magiging ganito ang hitsura.

Fig. 1 "Dokumento - Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo"

Ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na ang mga gastos ay itinuturing na hindi tinatanggap kung ang detalye ng "Mga Gastusin (OU)" ay hindi napunan.

Pagdating sa mga kalakal at materyales, may ilang mga paghihirap. Para sa kanila, ang katanggap-tanggap ng mga gastos ay natutukoy sa pamamagitan ng parehong resibo at write-off.

Halimbawa, sa kabila ng katotohanan na sa dokumento ng resibo ay ipinahiwatig na "tinanggap" para sa mga materyales at kalakal, ang mga gastos para sa kanila ay hindi tatanggapin kung, halimbawa, ang mga materyales ay isinulat bilang hindi katanggap-tanggap na mga gastos, at ang mga kalakal ay naibenta. bilang bahagi ng mga aktibidad na napapailalim sa UTII.

Ang isa pang halimbawa ay ang libreng supply ng mga materyales. Ang mga naturang materyales ay hindi tatanggapin bilang mga gastos. Kahit na ang kinakailangan - ang invoice ay nagpapahiwatig ng "tinanggap", sa dokumento ng resibo sa hanay na "Mga Gastos (OU)" ito ay ipahiwatig na "hindi tinatanggap".

2. Pagbabayad at iba pang kinakailangang kondisyon

Kung kinakailangan ng paraan ng cash, ang mga gastos ay makikilala lamang sa aktwal na pagbabayad.

Para sa ilang mga uri ng gastos ay may mga karagdagang kondisyon, halimbawa, ang mga gastos para sa pagbili ng mga kalakal ay hindi maaaring tanggapin bago sila ibenta.

Awtomatikong sinusubaybayan ng programa ang lahat ng kinakailangang kundisyon, at hanggang sa maipakita ang lahat ng kinakailangang kaganapan, ang pagkonsumo ay hindi ipapakita sa KUDIR. Samakatuwid, ang pangalawang dahilan ay maaaring ang katotohanan na ang mga gastos ay hindi binayaran o ang ilang mga kaganapan na kinakailangan upang makilala ang gastos ay hindi nangyari.

3. Pagkakasunod-sunod ng mga dokumento

Ang isa sa mga pinakakaraniwang dahilan ay ang pag-backdating ng mga dokumento.

Kapag nagtatrabaho sa mga dokumentong na-backdated, kinakailangang i-repost ang lahat ng mga susunod na dokumento na nauugnay sa mga gastos na ito. Kung hindi ka makapagtatag ng isang koneksyon, kakailanganin mong i-rewire ang lahat.

4. Pagbubukas ng mga balanse

Sa pinasimpleng sistema ng pagbubuwis, ang espesyal na accounting ay pinananatili sa mga espesyal na rehistro ng accrual. Ang mga rehistrong ito ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga kargamento ng mga kalakal at materyales, mutual settlements, at partikular na impormasyon tungkol sa mga gastos.

Ang mga paunang balanse ay dapat na maipasok sa mga rehistrong ito, iyon ay, kung may mga gastos na nauugnay sa mga operasyon na natamo bago magsimula ang accounting o bago ang paglipat sa isang pinasimple na sistema ng pagbubuwis, dapat na ilagay ang impormasyong ito. Kung hindi ka nagpasok ng mga paunang balanse, kung gayon ang mga gastos ay maaaring hindi kasama sa KUDIR, narito ang isa pang dahilan.

5. Petsa ng bisa ng accounting

Sa "1C: Accounting 8" mayroong isang mekanismo na nagpapahintulot sa iyo na hatiin ang pagproseso ng dokumento sa dalawang yugto upang mapabilis ang trabaho - mabilis na pagpaparehistro ng dokumento at panghuling pag-post sa batch mode. Sa mekanismong ito, mayroong isang bagay tulad ng petsa ng kaugnayan ng accounting - bago ang petsang ito, ang accounting ay kasalukuyan at ang mga dokumento ay nakumpleto nang buo, at pagkatapos ng petsang ito ang mga dokumento ay naghihintay pa rin ng pangwakas na pagkumpleto. Dahil dito, ang mga gastos ay maaaring hindi makilala kung ang dokumento ay hindi ganap na nai-post (matatagpuan pagkatapos ng petsa ng kaugnayan).

6. Mutual settlements gamit ang settlement documents para sa tax accounting lamang

Ang sitwasyong ito ay medyo bihira, ngunit dahil mahirap tukuyin sa iyong sarili, ito ay nararapat sa isang hiwalay na paglalarawan.

Sa "1C: Accounting 8", ang accounting para sa mutual settlements sa ilalim ng isang kasunduan sa isang counterparty ay maaaring mapanatili sa dalawang paraan:

• Ayon sa kasunduan sa kabuuan;
• Ayon sa mga dokumento ng pag-areglo.

Kung ang kontrata ng counterparty ay nagtatatag ng pagsasagawa ng mutual settlements ayon sa mga dokumento ng settlement, kung gayon upang mabawi ang advance, dapat mong tahasang ipahiwatig ang dokumento ng pagbabayad kung saan natanggap ang advance na ito, at kapag nagbabayad, tahasang ipahiwatig ang dokumentong babayaran. ; kung hindi ito nagawa, kung gayon sa accounting ay walang mga kalkulasyon ayon sa analytics ng "settlement document" sa katapat" at ang problema ay agad na magiging kapansin-pansin.

Ang accounting para sa mutual settlements para sa mga layunin ng pinasimple na sistema ng buwis ay gumagana sa parehong paraan. Posible na sa mga setting ng accounting ang pagpapanatili ng analytics na "Settlement document with the counterparty" ay hindi pinagana, ngunit ang mga kasunduan "batay sa mga dokumento ng settlement" ay ginagamit. Sa kasong ito, ayon sa accounting, hindi kapansin-pansin na ang mga advance at pagbabayad ay hindi sarado, at sa accounting ng buwis, ang mga gastos ay itinuturing na hindi nabayaran at hindi makikita sa KUDIR.

Sa ganitong sitwasyon, inirerekumenda na tama na punan ang mga detalye ng "dokumento ng pag-areglo" sa mga dokumento o tumanggi na gumamit ng mga kasunduan sa mga mutual na pag-aayos "ayon sa
settlement documents" at gumamit sa halip ng isang kasunduan sa mutual settlements sa ilalim ng "kasunduan sa kabuuan."

Pagsusuri ng estado ng mga gastos na napapailalim sa pagmuni-muni sa accounting ng buwis ayon sa pinasimple na sistema ng buwis

Ang rehistro ng akumulasyon na "Mga gastos sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis" ay nag-iimbak ng impormasyon tungkol sa bawat gastos ng organisasyon, na maaaring makita sa KUDIR.

Ang impormasyon ng pinakamalaking interes ay:

• para sa kung anong mga kadahilanan at kung anong mga gastos ang hindi tinatanggap para sa accounting ng buwis;
• Ano ang kailangang gawin upang matiyak na ang mga gastos na ito ay tinatanggap para sa accounting ng buwis.

Upang matukoy ang kasalukuyang estado, ang mga gastos ay iniimbak sa konteksto ng mga katayuan, na tumutukoy kung anong mga kaganapan ang dapat mangyari upang makilala ang isang gastos bilang pagbawas sa base ng buwis. Kapag naganap ang isang kaganapan na napapailalim sa accounting ng buwis ng mga gastos, ang isang bagong katayuan ay itinatag para sa kaukulang gastos. Ang isang gastos ay dapat pumasa sa lahat ng kaukulang katayuan upang matanggap para sa accounting.

Maaaring kunin ng mga status ng gastos ang mga sumusunod na halaga:

• Hindi isinulat;
• Hindi pinaalis, hindi binayaran;
• Hindi bayad;
• Hindi binayaran, hindi binayaran ng bumibili;
• Hindi binabayaran ng bumibili.

Mayroong isang ulat kung saan maaari mong subaybayan ang katayuan ng mga gastos sa rehistro ng "Mga gastos sa ilalim ng pinasimple na sistema ng buwis" - ito ay isang pangkalahatang ulat na "List\Cross table".

Walang kita na nababawasan ng halaga. Tanging ang mga indibidwal na negosyante at LLC na tumatakbo sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis na "mga resibo na binawasan ng mga gastos" ang may karapatang ito (Artikulo 346.18 ng Tax Code ng Russian Federation). Ang exemption mula sa depreciation sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis para sa kita, gayunpaman, ay hindi nakakaapekto sa mga isyu sa accounting: hindi maiiwasan ng mga sakop ng buwis ang pagpapanatili ng mga patakaran sa accounting ayon sa OS (Federal Law No. 402). Sa partikular, ang mga kumpanyang gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis na "kita" ay mangangailangan ng:

1. Tanggapin para sa accounting ang lahat ng nakuha na fixed asset.
2. Ipahiwatig ang mga ito sa seksyong "Imbentaryo."
3. Isulat ang kanilang paunang presyo, na nagpapahiwatig ng mga gastos sa pagbili, pag-install, at transportasyon.
4. Magsisimula ang depreciation sa unang araw ng buwan kasunod ng petsa na binili ang property.

Ang pagkalkula ng depreciation sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis para sa kita ay ipinapalagay na ang write-off ay nangyayari sa buong panahon na ginagamit ang bagay sa produksyon, hanggang sa buong pagbabayad.

Mga artikulo at publikasyon

Kung ang pagbabayad para sa ari-arian ay ginawa sa mga installment, ang halaga nito sa accounting ng buwis ay babayaran sa pantay na bahagi ng mga binabayarang halaga. Halimbawa Noong Pebrero 2017, ang kumpanyang Rigma LLC ay bumili ng makina na may pagtatantya sa gastos na 800,000 rubles.

Ang pagbabayad ay ginawa tulad ng sumusunod: 1 sq. 2017 - 300,000 kuskusin. 2 sq. 2017 - 210,000 kuskusin. 3 sq. 2017 - 100,000 kuskusin. 4 sq. 2017 - 90,000 kuskusin. 1 sq. 2018 - 100,000 kuskusin. Ang mga gastos ay dapat isama sa KUDiR tulad ng sumusunod: Petsa ng pagkakasama sa KUDiR Halaga, libo.

kuskusin. Pagkalkula ng libong rubles Mga Paliwanag 03/31/2017 75,300 / 4 sq. 300,000 kuskusin. ay tinatanggap sa pantay na bahagi sa 1st, 2nd, 3rd at 4th quarters. 2017 06/30/2017 145 75 + 210 ÷ 3 sq. 210,000 kuskusin. tatanggapin sa 2nd, 3rd at 4th quarters. 2017 09/30/2017 195 75 + 70 + 100 ÷ 2 sq. 100,000 kuskusin. isinasaalang-alang sa Q3 at Q4. 2017 12/31/2017 285 75 + 70 + 50+ 90 90 000 tinanggap nang buo sa Q4. 2016 Sa 2018, ang natitirang 100,000 rubles.

Pagkalkula ng pamumura sa ilalim ng sistemang "kita na binawasan ang mga gastos"

Kaya, kung ang nakapirming asset ay binili (Artikulo 346.17 ng Kodigo sa Buwis ng Russian Federation): Sa unang quarter Ang gastos nito ay isinulat sa dulo ng bawat quarter sa rate na 1/4 Sa ikalawang quarter Ang presyo nito ay isinulat sa rate na 1/3 quarterly Sa ikatlong quarter Sa rate na 1/2 Sa ika-apat Sa isang pagkakataon sa mga resulta ng taon Kung ang mga fixed asset ay nakuha noong ang kumpanya ay tumatakbo sa ilalim ng pangkalahatang rehimen, pagkatapos ay ang depreciation Ang pamamaraan ay depende sa kung gaano katagal ginamit ang ari-arian, lalo na (Artikulo 346.25 ng Tax Code ng Russian Federation): Kondisyon ng Panahon Hanggang 3 taon Ang buong gastos nito ay nababawasan sa unang taon 3-15 taon Ang Depreciation ay isinasagawa tulad ng sumusunod: 50% - sa unang taon, 30% - sa pangalawa, 20% - sa pangatlo Mula sa 15 taon Ang write-off ay nangyayari sa pantay na bahagi sa loob ng 10 taon Sa kasong ito, ang kumpanya ay may karapatang isulat ang VAT, isang beses binayaran kapag nakakuha ng OS, sa loob ng balangkas ng pangkalahatang rehimen (Artikulo 170 ng Tax Code ng Russian Federation).

Kinakalkula ba ang depreciation para sa kita na binawasan ang mga gastos sa 2018?

Mga kakaiba ng accounting sa maliliit na negosyo." MAHALAGA! Ang mga indibidwal na negosyante na gumagamit ng pinasimple na sistema ng buwis ay hindi kinakailangang panatilihin ang mga talaan ng accounting, at samakatuwid ay wala rin silang obligasyon na kalkulahin ang pamumura.

Ang algorithm para sa pagkalkula ng depreciation sa accounting ay pareho para sa lahat ng mga organisasyon sa anumang sistema ng pagbubuwis at kinokontrol ng PBU 6/01. Maaari mong gawing pamilyar ang iyong sarili sa mga pamantayan ng PBU 6/01 sa materyal na ito.

Paano isama ang mga gastos para sa pagbili ng mga nakapirming assets sa aklat ng kita at mga gastos Sa accounting ng buwis, kapag inilalapat ang pinasimpleng sistema ng buwis na "income minus expenses," ang depreciation ay hindi sinisingil. Ang halaga ng bagay ay isinulat sa panahon ng taon ng kalendaryo kung saan ito nakuha (itinayo), quarterly sa pantay na mga bahagi (sugnay

3 tbsp. 346.16 Tax Code ng Russian Federation). Iyon ay, kung ang bagay ay inilagay sa pagpapatakbo:

• sa 1 sq. - isinulat sa ¼ ng halaga ng bagay;
• sa 2nd quarter - 1/3 ng halaga ng bagay;
• sa 3 sq. - ½ bahagi bawat isa;
• sa 4 sq.

Depreciation sa usn para sa unit 8.1

Ang mga isyu sa pagkalkula ng depreciation ay tinalakay nang detalyado sa mga artikulo ng Tax Code ng Russian Federation bilang: Mga Nilalaman ng Artikulo 256 Nagpapakita kung anong uri ng ari-arian ng kumpanya ang maaaring mauri bilang mga nababawas na asset 257 Nagbibigay-daan sa iyong kalkulahin ang presyo ng mga depreciable fixed asset batay sa isang tiyak na pamamaraan 258 Hinahati ang lahat ng uri ng fixed asset sa mga espesyal na pangkat na nababawasan 259 Inilalarawan ang mga pangunahing pamamaraan para sa pagkalkula ng mga singil sa pamumura at ang pamamaraan para sa kanilang aplikasyon 259.1-259.2 Ipaliwanag ang mga detalye ng paggamit ng linear at non-linear na pamamaraan 259.3 Tinutukoy ang mga kondisyon at tampok ng ang paggamit ng pagbabawas ng mga kadahilanan Ang mga detalye ng paggamit ng pinabilis na mga pamamaraan ng pamumura ay isiwalat sa Pederal na Batas-209 "sa pagpapaunlad ng mga maliliit at katamtamang laki ng mga negosyo sa Russian Federation" , pati na rin sa Pederal na Batas-164 "Sa Pagpapaupa".

V7: paano ang unitary enterprise accounting para sa depreciation at amortization saan ko makikita kung paano kinakalkula ang depreciation?

1. Ginagamit ito sa mga gawaing pang-ekonomiya sa loob ng higit sa isang taon.
2. May paunang presyo na hindi bababa sa 40,000 rubles.
3. Kasangkot sa pagbuo ng kita ng kumpanya.

Ang mga singil sa depreciation ay makikita sa mga dokumento ng accounting at ginagawa taun-taon para sa lahat ng fixed asset. Bilang resulta, nabuo ang isang depreciation fund, na, sa pagtatapos ng buhay ng serbisyo ng isang asset, ay maaaring gamitin upang bumili ng mga bagong piraso ng kagamitan, sasakyan, at kagamitan sa opisina.

Ang obligasyon na lumikha ng isang sinking fund ay nakakaapekto sa lahat ng mga negosyo, anuman ang anyo ng organisasyon at rehimen ng buwis. Teoretikal na aspeto Ang Depreciation ay nakakaapekto sa mga fixed asset hindi sa isang arbitrary na paraan, ngunit alinsunod sa pamamaraan na itinatag ng batas.

Sa liwanag na ito, mayroong ilang mga pinahihintulutang pamamaraan, katulad (Art.

Kinakalkula ba ang depreciation kapag

Kapag ang unang halaga ng ari-arian ay 0 at ang depreciation ay 100% ng halaga, ito ay itinuturing na ang asset ay ganap na na-depreciate. Tingnan natin ang mga pangunahing prinsipyo na kailangan mong malaman tungkol sa pamamaraan ng pagbaba ng halaga para sa mga fixed asset gamit ang mga halimbawa.

Pansin

Sitwasyon Blg. 1. Ang IP Skubakov ay nagpapatakbo sa sektor ng pagtutustos ng pagkain. Noong Marso 2016, bumili si Skubakov ng freezer para sa pag-iimbak ng pagkain.

Dapat makaipon ang Skubakov ng pamumura sa mga kagamitan sa pagpapalamig mula Abril 2016. Sitwasyon Blg. 2. Noong Agosto 2016, ipinagbili ng Globus LLC ang isang computer monitor sa ibang organisasyon.

Ang Globus monitor ay makakaipon ng depreciation sa huling pagkakataon sa Agosto 2016 ay hindi makikita sa Setyembre. Sitwasyon Blg. 3. Ang Indibidwal na Entrepreneur na si Shevtsov ay nagmamay-ari ng isang Chevrolet Niva na kotse.

Ang kotse ay binili sa presyo na 416,800 rubles. Ang gastos na ito ay makikita sa accounting bilang orihinal na gastos.

Depreciation sa usn. mga halimbawa, mga sagot sa mga tanong

Ang dahilan para dito ay ang transparency ng pamamaraan at kadalian ng pagkalkula. Ang kailangan mo lang malaman ay ang halaga ng property (initial) at ang buhay ng serbisyo nito (sa mga buwan).

Impormasyon

Ang mga gastos ay ibinahagi nang pantay-pantay sa pantay na mga bahagi sa buong buhay ng serbisyo ng ari-arian. Ang pamamaraan para sa pagtukoy ng halaga ng mga singil sa pamumura ay napaka-simple: ang gastos kung saan mo binili ang OS (isinasaalang-alang ang mga gastos sa paghahatid, pag-install, pag-install, kung mayroon man) ay dapat na hatiin sa kapaki-pakinabang na buhay ng ari-arian sa mga buwan.

Ang panahon kung saan plano mong gamitin ito o ang ari-arian na iyon ay dapat na naitala sa patakaran sa accounting. Upang gawin ito, ang ari-arian ay pinagsama-sama: halimbawa, ang mga hiwalay na grupo ay nilikha para sa mga gusali, kotse, kasangkapan, kagamitan, atbp.

Patakaran sa Cookie

Ayon sa patakaran sa accounting nito, inilalapat ng Portrait ang straight-line na paraan kapag tinutukoy ang halaga ng mga singil sa pamumura. Kalkulahin natin ang halaga ng mga bawas para sa bawat pangkat ng kagamitan: Pangalan ng kagamitan Halaga ng mga fixed asset ayon sa dami Pagkalkula ng depreciation Halaga ng mga bawas bawat buwan Canon camera 125,800 rub. * 5 piraso. = 629,000 kuskusin. 629,000 kuskusin. / 48 buwan RUR 13,104 HP computer RUB 104,900 * 3 mga PC. = 314,700 kuskusin. RUR 314,700 / 72 buwan RUB 4,371 Subaybayan ang Samsung RUR 66,740 * 3 mga PC. = 200.220 kuskusin. 200.220 kuskusin. / 72 buwan RUB 2,781 HP printer 11,400 kuskusin. * 2 mga PC. = 22.800 kuskusin. 22,800 kuskusin. / 60 buwan 380 kuskusin. Kabuuang 20.636 kuskusin. Kaya, kapag kinakalkula ang nag-iisang buwis, ang Portrait photo studio ay may karapatang bawasan ang base ng buwis buwan-buwan ng 20,636 rubles.

Upang gawin ito, dapat matugunan ng ari-arian ang ilang pamantayan nang sabay-sabay, katulad:

• Ang buhay ng serbisyo ng ari-arian ay higit sa 1 taon;
• Ang presyo ng pagbili (kabilang ang paghahatid, pag-install o wala) ay higit sa 40,000 rubles.

Kung nakarehistro ka ng isang indibidwal na negosyante, gamitin ang sistema ng "income minus expenses" at pagmamay-ari ng katulad na ari-arian, pagkatapos ay kailangan mong kalkulahin ang pamumura sa kanila. Ang mga gastos sa pamumura ay dapat ipakita para sa lahat ng uri ng ari-arian, kabilang ang:

• kung ito ay ginagamit sa proseso ng pagsasagawa ng mga aktibidad sa negosyo (computer ng accountant, sariling lugar para sa isang bodega, komersyal na kagamitan sa isang tindahan, atbp.);
• kung ang ari-arian ay hindi pang-industriya (halimbawa, isang refrigerator, microwave sa isang canteen para sa mga manggagawa).

Ang esensya ng pamumura ay unti-unting bawasan ang orihinal na halaga ng isang asset at isulat ito bilang mga gastos.

Egg tax accounting depreciation usn

• Kung ang ari-arian ay bahagyang binayaran, kung gayon ang mga gastos na ito ay maaari ding isaalang-alang.
Ang pamamaraan para sa pagpapatupad ng mga patakaran sa accounting kaugnay ng mga nababawas na asset sa loob ng 1C ay ang mga sumusunod:

1. Pagkatapos bilhin ang OS, dapat kang pumunta sa tab na "Mga nakapirming asset at hindi nasasalat na mga asset" at piliin ang seksyong "Pagtanggap ng kagamitan" doon.
2. Maingat na punan ang lahat ng mga field ng form na bubukas.
3. Buksan ang dokumentong "Pagtanggap ng mga nakapirming assets para sa accounting" at ipahiwatig dito ang uri ng bagay, presyo nito, lokasyon at correspondent account.
4. Sa tab na "Accounting", ipahiwatig ang halaga ng mga singil sa pamumura at ang pamamaraan para sa kanilang pagbabayad.
5. Sa seksyong "Tax accounting", ipahiwatig ang halaga ng mga fixed asset at ang pamamaraan para sa paglilipat nito sa mga gastos ng kumpanya (kung ang prosesong ito ay magaganap).

Ang mga huling resulta ng pagsagot sa lahat ng mga form na ito ay maaaring i-print sa papel at isampa sa mga folder na may dokumentasyon ng accounting ng kumpanya.

Para sa mga organisasyong gumagamit ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis (mula rito ay tinutukoy bilang ang pinasimpleng sistema ng pagbubuwis), kinakailangan na lumikha ng isang aklat ng kita at mga gastos (mula rito ay tinutukoy bilang KUDiR). Upang awtomatikong makabuo ng mga tala ng KUDiR sa programang 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP), kailangan mo munang mag-set up ng patakaran sa accounting para sa accounting at tax accounting.

Sa tab na "Pangkalahatan", dapat mong piliin ang sistema ng pagbubuwis - Pinasimple. Susunod, pumunta sa tab na "STS". Dito kailangan mong piliin ang bagay ng pagbubuwis: Kita o Kita na binawasan ang mga gastos, ipahiwatig ang petsa ng paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis, ang numero at petsa ng abiso ng paglipat sa pinasimpleng sistema ng buwis.

Kapag pinili mo ang bagay sa buwis na "Kita binawasan ang mga gastos", magiging available ang tab na "Mga Gastos sa STS".

Sa tab na ito, ang mga kondisyon para sa pagkilala sa mga gastos ay itinatag, i.e. natutukoy kung aling mga kaganapan ang dapat mangyari para makilala ang mga gastos upang matanggap para sa accounting ng buwis.

Upang makabuo ng mga entry sa Income and Expense Book sa 1C:UPP, ang mga sumusunod na rehistro ay ginagamit:

Ang akumulasyon ay nagrerehistro ng "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis" para sa pagsubaybay sa mutual settlements sa mga katapat, responsableng tao, at empleyado. Ang accounting ay isinasagawa nang may detalye hanggang sa dokumento ng pag-areglo.

Rehistro ng akumulasyon "Mga gastos sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis" para sa mga gastos sa accounting. Isinasaalang-alang ang mga gastos ayon sa uri ng gastos (mga item, serbisyo, karagdagang gastos, sahod, buwis, atbp.), mga elemento ng gastos (mga elemento ng Nomenclature ng direktoryo, Indibidwal, atbp.), mga dokumento sa pag-aayos, mga batch, mga katayuan sa pagbabayad, order ng pagmuni-muni sa NU (Accepted, Not Accepted, Distributed), atbp. Ang mga gastos ay tinanggal gamit ang paraan ng FIFO.

Rehistro ng akumulasyon "Aklat ng kita at gastos." Ang rehistrong ito ay nag-iimbak ng mga tala ng KUDiR, kung saan ang Income and Expense Accounting Book ay kasunod na nabuo.

Gumawa ng Book of Income and Expenses maaari kang bumuo ng ulat na "Income and Expense Accounting Book" (menu Reports-Accounting and Tax Accounting) (ang ulat ay nabuo ayon sa accumulation register data "Income and Expense Accounting Book").

Gayundin, upang suriin ang kawastuhan ng pagbuo ng KUDiR, maaari kang bumuo ng isang ulat na "Pagsusuri ng estado ng accounting ng buwis ayon sa pinasimple na sistema ng buwis" (ang ulat ay nabuo ayon sa data ng rehistro ng akumulasyon "Aklat ng mga talaan ng kita at gastos”).

Sa ulat na ito, ang lahat ng kita at gastos ay nahahati sa mga seksyon. Available ang isang transcript para sa bawat seksyon. (Ang transcript ay nabuo ayon sa accumulation register "Mga gastos sa ilalim ng pinasimpleng sistema ng buwis.")

Tingnan natin ang ilan sa mga seksyon.

Mga resibo mula sa mga mamimili.

Ang seksyong ito ay naglalaman ng data sa mga resibo ng mga pondo mula sa mga customer, halimbawa, mga dokumentong "Papasok na order ng pagbabayad" na may uri ng transaksyon na "Pagbabayad mula sa mamimili" o "Cash outflow order". Ang isang transcript ng seksyong ito ay ipinakita sa ibaba:

Mga produkto at materyales.

Kasama sa seksyong ito ang data sa mga gastos ayon sa uri ng accounting "Nomenclature", kung saan ang pagmuni-muni sa NU kapag natanggap ay nakatakda sa "Tinanggap".

Para sa bawat item, maaari ka ring magpakita ng transcript kung saan ang mga resibo, pagbabayad, pagpapawalang-bisa at pagkilala sa mga gastos ay ipinapakita nang graphical at ayon sa mga dokumento.

Tingnan natin kung paano nakapasok ang mga entry sa Book of Income and Expenses ayon sa item. Upang gawin ito, tingnan natin ang mga setting ng patakaran sa accounting:

Bilang default, upang maisama sa mga gastos para sa pagbili ng mga kalakal at materyales, mayroong 2 kinakailangan:

1) Pagtanggap ng mga kalakal (materyal) - mga dokumentong "Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo", "Advance na ulat".

2) Pagbabayad para sa mga kalakal (materyal) sa supplier – “Outgoing payment order”, “Cash outgoing order”.

Matapos matugunan ang 2 kundisyong ito (ang pagkakaroon ng parehong mga dokumento), ang mga gastos para sa pagbili ng mga kalakal ay nahuhulog sa Income and Expense Accounting Book.

Maaari ka ring pumili ng 2 karagdagang kundisyon sa iyong patakaran sa accounting:

Para sa mga materyales:

3) Paglipat ng mga materyales sa produksyon - "Demand-invoice". Kapag naitakda ang flag na ito, ang mga gastos para sa pagbili ng mga materyales ay ituturing na kinikilala lamang pagkatapos mai-post ang dokumentong "Requirement-invoice".

4) Output ng produkto - dokumentong "Ulat sa Produksyon para sa isang Shift".

Para sa mga kalakal:

3) Pagbebenta ng mga kalakal - dokumentong "Mga benta ng mga kalakal at serbisyo".

4) Pagtanggap ng kita (bayad mula sa bumibili).

Mga serbisyo ng kumpanya ng third-party

Ang seksyong ito ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa mga serbisyo. Upang matanggap bilang isang gastos, 2 kundisyon ang dapat matugunan: sumasalamin sa probisyon ng serbisyo (“Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo”) at pagbabayad sa supplier.

Sa halimbawang ito, ang mga serbisyo ay natanggap sa halagang 200,000 rubles, ngunit 150,000 rubles ang binayaran sa supplier, samakatuwid, ang mga gastos ay kinikilala lamang sa halagang 150,000 rubles, at 50,000 rubles. nanatiling hindi kinikilala, samakatuwid ay isasama sila sa mga gastos pagkatapos lamang ng susunod na pagbabayad.

Mga karagdagang gastos para sa pagkuha ng mga item sa imbentaryo.

Upang ipakita ang mga karagdagang gastos sa Income and Expense Book, dapat mo ring isaalang-alang ang mga setting ng patakaran sa accounting:

Ang mga ipinag-uutos na kondisyon para sa pagkilala sa mga gastos ay ang pagtanggap ng mga karagdagang gastos (ang dokumentong "Pagtanggap ng mga karagdagang gastos") at pagbabayad sa supplier.

Ang isang karagdagang kundisyon ay ang pagpapawalang-bisa ng mga imbentaryo; sa kasong ito, ang mga karagdagang gastos ay lilitaw sa Aklat ng Accounting ng Kita at Mga Gastusin pagkatapos lamang ng pagpapawalang-bisa ng mga imbentaryo (mga kalakal o materyales) sa halaga kung saan ang mga karagdagang gastos ay naiugnay.

suweldo.

Ang seksyong ito ay sumasalamin sa mga gastos sa paggawa. Binibigyang-daan ka ng pag-decode ng seksyong ito na makakita ng impormasyon ayon sa empleyado.

Ang ulat ay nagpapakita ng paunang balanse, mga accrual (halaga ng mga accrual - personal na buwis sa kita), mga pagbabayad, huling balanse, pati na rin ang halagang tinanggap para sa mga gastos.

Upang tanggapin ang mga gastos sa payroll bilang mga gastos, kinakailangang ipakita ang payroll ("Reflection of wages in registration accounting"), kung saan pipiliin ang Reflection in NU column na "Accepted", at dapat ding ipakita ang pagbabayad ng sahod (" Outgoing payment order" na may uri ng operasyon na "Transfer of wages", "Expense cash order" na may uri ng operasyon para sa pagbabayad ng sahod).

Mga buwis, kontribusyon at buwis sa personal na kita

Sinasalamin ng seksyong ito ang mga gastos sa pagbabayad ng mga buwis at kontribusyon.

Upang matanggap bilang isang gastos, kinakailangan ding ipakita ang katotohanan ng tax accrual (“Reflection of wages in registered accounting” na may Reflection type sa NU “Accepted”) at ang pagbabayad ng mga buwis (“Outgoing payment order” kasama ang uri ng transaksyon na "Paglipat ng mga buwis").

iba pang gastos

Kasama sa seksyong ito ang lahat ng iba pang uri ng mga gastos, halimbawa, mga transaksyong inilagay sa mga dokumentong "Cash expenditure order" na may uri ng transaksyon na "Iba pang paggasta sa pera", "Payment order para sa pag-debit ng mga pondo" upang ipakita ang mga transaksyon sa serbisyo sa bangko at iba pa.

Kapansin-pansin na sa mga dokumento ng cash flow (mga order sa pagbabayad, mga cash order), ang pindutan ng KUDiR ay magagamit para sa ilang mga uri ng mga transaksyon, na nagpapahintulot sa gumagamit na manu-manong matukoy ang nilalaman ng transaksyon at ang halaga ng kita o gastos, kasama. tinanggap.

Gayundin, ang isang entry sa Income and Expense Book ay maaaring manu-manong ipasok gamit ang dokumentong "Entry in the Income and Expense Book (Manual Account)"

Kapag ginagamit ang mode na Advanced na Cost Accounting Analytics upang makabuo ng mga entry sa ledger ng kita at gastos, dapat mong patakbuhin ang prosesong "Ibalik ang pagkakasunud-sunod ng pinasimpleng sistema ng pagbubuwis." Dapat kang pumili ng isang organisasyon at itakda ang petsa ng pag-update, pagkatapos ay i-click ang "Run" na buton.

Sa konklusyon, nararapat na tandaan na para sa tamang pagbuo ng mga entry sa libro ng kita at gastos, isang kinakailangang kondisyon ay ang naibalik na pagkakasunud-sunod ng pagproseso ng dokumento, dahil ang mga dokumento ay madalas na ipinasok nang retroactive, kaya sa pagtatapos ng panahon kinakailangan na sunud-sunod na muling ipasok ang lahat ng mga dokumento.

Salamat!

Ang artikulo ay isang listahan ng mga operasyon na ginagawa sa programa sa panahon ng pangangalakal ng komisyon. Nagbibigay ng paliwanag para sa bawat transaksyon upang maipakita nang tama ang transaksyon KUDiR. Ang materyal, sa mga tuntunin ng wika ng pagtatanghal, ay mas inilaan para sa mga programmer.

Una sa lahat, tandaan ko na upang makabuo ng mga tala sa KUDiR Kapag nagpo-post ng mga dokumento, kinakailangang itakda ang reflection flag sa NU sa form ng dokumento.

Kaya, ibinebenta ng organisasyon ang mga kalakal ng Principal sa Mamimili.

1.1. Pagtanggap ng mga kalakal mula sa Principal hanggang sa Organisasyon. Dokumento: "Pagtanggap ng mga kalakal at serbisyo."

• Mga Post: 004.01 /

(Tandaan . Kung ang pangkalahatang sistema ng pagbubuwis ay ginagamit kapag nagpo-post ng isang dokumento, kung gayon ang resibo ay gagawin ayon sa rehistro ng "Consignment of Goods NU", na may accounting account 004.01 mula sa tsart ng buwis ng mga account kung ang pinasimple na sistema ng buwis ay ginamit, kung gayon ang accounting account ay naitala mula sa accounting chart ng mga account. Kung ang mga benta at resibo ay isinasagawa sa ilalim ng iba't ibang mga sistema ng pagbubuwis, kung gayon ang problema sa pagtanggal ng mga batch para sa accounting ng buwis ay lumitaw.)

1.2. Pagbabayad sa Principal para sa mga hindi nabentang kalakal. Mga Dokumento: “RKO”, “Outgoing payment order”.

• Mga pag-post: 76.09 (advance account) / 51 (50)

1.3. Pagbebenta ng mga kalakal ng consignment sa Mamimili sa paunang pagbabayad, kapag ang dokumento para sa pagtanggap ng mga pondo mula sa Mamimili ay inisyu bago ang dokumento ng kargamento.

1.3.1. Pagbabayad mula sa Mamimili para sa mga kalakal. Mga Dokumento: “PKO”, “Papasok na order ng pagbabayad”.

• Mga Pag-post: 51 (50) / 62.02

1.3.2. Pagpapadala ng mga kalakal sa Mamimili. Dokumento "Pagbebenta ng mga kalakal at serbisyo". Kung ang kontrata sa mamimili ay isinasagawa sa konteksto ng mga dokumento ng pag-areglo (mayroong kaukulang checkmark sa kontrata), pagkatapos ay sa dokumento ng pagbebenta sa tab na "Prepayment" kinakailangan upang ipahiwatig ang mga nauugnay na dokumento sa pagbabayad.

• Mga Pag-post: / 004.01; 62.01 / 76.09; 62.02 / 62.01
• Sa seksyon 1 ng Income and Expense Book, isang entry ang ginawa sa column 5 para sa halaga ng kargamento na may negatibong palatandaan.

1.4. Pagbebenta ng consignment goods sa Mamimili kapag ang dokumento para sa pagtanggap ng mga pondo mula sa Mamimili ay inisyu sa huli kaysa sa dokumento ng kargamento.

1.4.1. Pagpapadala ng mga kalakal sa Mamimili. Dokumento "Mga benta ng mga kalakal at serbisyo".

• Mga Pag-post: / 004.01; 62.01 / 76.09
• Ayon sa rehistro "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis": mga resibo sa ilalim ng kasunduan sa Mamimili para sa halaga ng kargamento at mga gastos sa ilalim ng kasunduan sa Principal para sa halaga ng kargamento

1.4.2. Pagbabayad mula sa Mamimili para sa mga kalakal. Mga Dokumento: “PKO”, “Papasok na order ng pagbabayad”. Kung ang kontrata sa mamimili ay isinasagawa sa konteksto ng mga dokumento ng pag-areglo (mayroong kaukulang checkmark sa kontrata), pagkatapos ay sa dokumento ng pagbabayad kinakailangan upang ipahiwatig ang mga dokumento ng pag-areglo - ang kaukulang mga invoice.

• Mga Pag-post: 51 (50) / 62.01
• Ayon sa rehistro "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis": mga gastos sa ilalim ng kasunduan sa Mamimili para sa halaga ng pagbabayad.
• Sa seksyon 1 ng Income and Expense Book, isang entry ang ginawa sa column 4 para sa halaga ng bayad.

1.5. Paghahanda ng isang ulat sa pagbebenta sa consignor. Dokumento "Mag-ulat sa consignor sa pagbebenta ng mga kalakal." Kung sa oras ng ulat ang mga kalakal na nabili ay binayaran ng Mamimili, pagkatapos ay sa tab na "Cash" kailangan mong ipahiwatig ang halaga at uri ng pagbabayad. Kung sa oras ng ulat ang mga kalakal na naibenta ay binayaran sa Principal, pagkatapos ay sa tab na "Paunang pagbabayad" kailangan mong ipahiwatig ang mga dokumento at mga halaga ng pagbabayad.

• Mga Pag-post: 76.09 / 90 (Account ng kita)

1.6. Pagbabayad sa Principal para sa mga kalakal na nabili, kung walang bayad noon. Inihanda sa pamamagitan ng pagpasok ng mga dokumento:

"RKO", "Palabas na order ng pagbabayad" mula sa dokumentong "Mag-ulat sa punong-guro sa mga benta ng mga kalakal".

Sa kasong ito, upang maipakita ang kabayaran para sa pagbebenta ng mga kalakal sa hanay 5 ng aklat ng kita at mga gastos, kinakailangang suriin ang checkbox na "I-withhold ang komisyon" sa dokumentong "Mag-ulat sa punong-guro sa pagbebenta ng mga kalakal" . Ang halaga ng pagbabayad sa mga dokumento ng pagbabayad ay awtomatikong pinupunan at katumbas ng halaga ng mga kalakal na ibinebenta bawas ang halaga ng kabayaran.

1.6.1. Sa dokumentong "Mag-ulat sa consignor sa mga benta ng mga kalakal":

• Mga Pag-post: 76.09 / 90 (Account ng kita)
• Ayon sa rehistro "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis": resibo sa ilalim ng kasunduan sa Principal para sa halaga ng bayad.
• Sa seksyon 1 ng Income and Expense Book, isang entry ang ginawa sa column 5 para sa halaga ng kabayaran.

1.6.2. Sa dokumento ng pagbabayad:

• Mga Pag-post: 76.09 / 51 (50)
• Ayon sa rehistro "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis": resibo sa ilalim ng kasunduan sa Principal para sa halaga ng pagbabayad.
• Sa seksyon 1 ng Income and Expense Book, isang entry ang ginawa sa column 6 para sa halaga ng bayad.

1.7. Pagtanggap ng bayad-kabayaran mula sa Principal para sa pagbebenta ng mga kalakal, kung ang Principal ay dati nang binayaran ng buong halaga ng mga kalakal, hindi kasama ang kabayaran. Kung ang kasunduan sa Principal ay isinasagawa sa konteksto ng mga dokumento ng pag-areglo (mayroong kaukulang checkmark sa kasunduan), kung gayon sa dokumento ng pagbabayad kinakailangan na ipahiwatig ang dokumento ng pag-aayos - "Mag-ulat sa Principal sa mga benta ng mga kalakal" , dahil Ang dokumentong ito ang nag-iipon ng kabayaran para sa pagbebenta.

Mga Dokumento: “PKO”, “Papasok na order ng pagbabayad”.

• Mga Post: 51 (50) / 76.09
• Ayon sa rehistro "Mutual settlements ng pinasimple na sistema ng buwis": mga gastos sa ilalim ng kasunduan sa Principal para sa halaga ng pagbabayad.
• Sa seksyon 1 ng Income and Expense Book, isang entry ang ginawa sa column 4 at 5 para sa halaga ng bayad.