1C UPP un KA 1.1 ir ļoti svarīgi, lai grāmatvedības politika būtu izveidota ne tikai grāmatvedībai un nodokļu, bet arī vadības grāmatvedībai. Vadības grāmatvedības politikas tiek konfigurētas visai programmai kopumā, un reglamentētās grāmatvedības politikas tiek aizpildītas katrai organizācijai atsevišķi.

Mēs iesim izstrādātāja noteiktajā secībā un sāksim ar vadības grāmatvedības politikām.

Grāmatvedības politikas 1C UPP un kompleksā 1.1. aizpildīta Grāmatvedības vadītāja saskarnē. Izvēlne: Grāmatvedības iestatīšana - Grāmatvedības politika

Grāmatvedības politika vadības grāmatvedībai 1C UPP un visaptverošajā 1.1

Jaunajā datu bāzē vadības uzskaites politikas jau ir konfigurētas pēc noklusējuma. Mēs to izskatām un, ja nepieciešams, pielāgojam atbilstoši mūsu uzņēmuma vajadzībām.

1. Krājumi

Lūk, kā izskatās noklusējuma krājumu iestatījums:

Šeit jūs varat:

Mainiet stratēģiju krājumu izmaksu novērtēšanai pēc iznīcināšanas

Bieži vien grāmatvežiem pietiek ar krājumu izlietojumu novērtēt “vidēji”, bet vadības atskaitēm vēlas saņemt detalizētāku un precīzāku informāciju. 1C jūs to varat atļauties - šim nolūkam vadības grāmatvedības grāmatvedības politikā viņi nosaka FIFO, bet grāmatvedības politikā - atbilstoši vidējam un iegūt neatkarīgus datus par krājumu norakstīšanas izmaksām.

Sūtījumu izmaksās neiekļaut PVN

Grāmatvedībā PVN vienmēr tiek izslēgts no krājumu izmaksām noliktavā, bet vadības grāmatvedībā var izvēlēties sev pazīstamo variantu. Lai gan klasiskā vadības uzskaites metodika pieprasa PVN izslēgšanu no krājumu vērtēšanas, Krievijā bieži vien dodam priekšroku krājumu novērtēšanai pēc “kases principa”, tas ir, pēc iemaksātās naudas summas. Pēc tam neatzīmējiet izvēles rūtiņu.

Ja vēlaties klasisko skolu, atzīmējiet izvēles rūtiņu.

Iestatījums attiecas gan uz PVN summām saņemšanas brīdī, gan uz muitas PVN.

Veikt uzskaiti par organizāciju krājumiem pa noliktavām.

Šis ir viens no 1C iestatījumiem, ko nevar saukt par intuitīvu.

1C ir vairāki reģistri, kuros tiek glabāta informācija par uzņēmuma produktiem. Galvenie reģistri, uz kuriem 1C balstās, nosakot atlikumus, ir Preces noliktavās un Preces organizācijās. Tie atbilst pārskatiem: Preces noliktavās un Preču izziņa un organizāciju muitas deklarācija.

Precēm noliktavās, kā norāda nosaukums, vienmēr ņem vērā atlikumus pa noliktavām. Bet viņiem nav organizāciju. Lai noteiktu bilanci tieši mums vajadzīgajā organizācijā, izmantojam uzkrājumu reģistru “Organizācijas preces”. Šajā reģistrā tiek glabāta informācija par precēm pa organizācijām. Šeit noliktavas analīze tiek konfigurēta, izmantojot grāmatvedības politikas parametru.

Dažos gadījumos ir ērti neņemt vērā organizatorisko preču noliktavu. Piemēram, noliktavu sadalījums jūsu uzņēmumā ir nosacīts. Pēc tam var atļaut lietotājiem ar papildu tiesībām pārdot preces, nekontrolējot krājumu atlikumus noliktavās, bet atstāt kontroli pār organizāciju atlikumiem. Tad vadītājs varēs pārdot preci no jebkuras noliktavas, ja vien tā ir norādīta organizācijā, kuras vārdā viņš pārdod. Šajā gadījumā preču pārvietošanu var veikt pēc fakta. Lai izlīdzinātu negatīvos noliktavas atlikumus.

Grāmatvedības cenu veidošanas kārtība.

Tirdzniecības uzņēmumos krājumu uzskaite parasti tiek veikta par tiešajām (faktiskajām) izmaksām.

Grāmatvedībā tas tiek konfigurēts neatkarīgi.

2. Ražošanas un izmaksu uzskaite

Šeit mēs konfigurējam PVN iekļaušanu ražošanas izmaksās vadības grāmatvedībā. Loģiski, ka šis iestatījums sakrīt ar jūsu izvēli attiecībā uz PVN iekļaušanu sūtījumu izmaksās iepriekšējā cilnē.

1C UPP ir iespējams iespējot ražošanas pasūtījumu izmantošanu ražošanas uzskaitē. Kompleksā automatizācija neparedz ražošanas pasūtījumu izmantošanu.

3. Izmaksu sadale

Šeit jūs varat konfigurēt tikai vispārējo izmaksu uzskaites opciju vadības grāmatvedībai. Vai nu iekļaujiet tos pilnās ražošanas izmaksās vai... neiekļaujiet. Vadības grāmatvedībā kā tādā nav peļņas un zaudējumu pārskata. Tāpēc “tiešās izmaksu aprēķināšanas” (cilnes pirmā opcija) gadījumā ar šīm izmaksām nekas vienkārši nenotiek. Tiesa, šādu pārskatu joprojām var pielāgot budžeta veidošanas apakšsistēmā, taču tas ir cits stāsts.

Grāmatvedībā tas tiek konfigurēts neatkarīgi.

4. Informācija par izmaksām

Norakstot netiešās ražošanas izmaksas, tās var ņemt vērā nepabeigtajā ražošanā vienā izmaksu pozīcijā vai arī summēt. Tas ir, visām viena veida izmaksām nosakiet vispārinātu vienumu. Piemēram, sadalot nepabeigtajiem ražojumiem, visas vispārējās ražošanas vienības tiek sakļautas postenī “Pieskaitāmās ražošanas izmaksas”.

Tomēr es ilgu laiku neesmu redzējis šeit lietotus vispārinātus rakstus. Mēs mīlam detaļas, un jūs varat tās palielināt pārskatos.

Grāmatvedībā tas tiek konfigurēts neatkarīgi.

5. Atlaides

Šeit jūs varat konfigurēt pārdošanas dokumentos pieejamos atlaižu veidus. Ja karodziņš nav uzstādīts, tad programmā nevar iestatīt šāda veida atlaidi. Tie būs redzami atlaides noteikšanas dokumentā, bet 1C neļaus saglabāt dokumentu ar šāda veida atlaidi.

Atlaižu karšu izmantošanas iestatīšana ir pietiekami detalizēti aprakstīta programmas kontekstjutīgajā palīdzībā, es to šeit neatkārtošu.

6. Pircēju klasifikācija

Labāk nav uzreiz iestatīt klientu klasifikāciju. Šī informācija ir balstīta uz statistikas datiem no pašas sistēmas. Tāpēc, lai gan datu ir maz, pašā klasifikācijā ir maz noderīgas informācijas. Kad ir pagājuši vairāki mēneši, varat redzēt, kā statistika uzvedas atkarībā no iestatījumiem, un izvēlēties savai darbībai piemērotāko variantu. Programmai ir ne tikai pircēju, bet arī preču klasifikācija. Un tas sniedz ļoti noderīgu informāciju par pārdošanu.

Tas tā, mēs esam uzvarējuši vadības politiku. Pāriesim uz grāmatvedību un nodokļu uzskaiti.

Grāmatvedības politika grāmatvedībai un nodokļu uzskaitei 1C UPP un visaptverošajā 1.1

Katrai organizācijai un katram gadam, kurā bija vismaz daži grāmatvedības un nodokļu grāmatvedības dokumenti, ir jāiestata grāmatvedības politikas grāmatvedībai 1C UPP un Visaptverošā 1.1. Ieskaitot sākotnējo atlikumu dokumentus.

Noklikšķiniet uz zaļās pluszīmes, lai pievienotu jaunu. Un mēs sākam to aizpildīt.

1. Vispārīgi

Mēs izvēlamies nodokļu sistēmu un norādām, vai izmantojam UTII.

Vienkāršotā nodokļu sistēma - ja izvēlamies vienkāršoto nodokļu sistēmu, tad dažas grāmatzīmes pazūd, bet parādās vienkāršotās nodokļu sistēmas grāmatzīme.

Ja šajā cilnē norādāt opciju Ieņēmumi mīnus izdevumi, parādīsies papildu cilne Vienkāršotās nodokļu sistēmas izdevumi, kurā varēsiet tālāk konfigurēt vienkāršotās nodokļu sistēmas izdevumu atzīšanas notikumus.

UTII - pievieno UTII cilni, kurā varat norādīt bāzi un pielāgot UTII grāmatvedības kontus.

Pēdējais karogs ir ražošanas darbība. Tas ir jāuzstāda, ja jūsu organizācija ražo produktus vai sniedz pakalpojumus, kuriem vēlaties aprēķināt izmaksas. Izvēles rūtiņa kontrolē ražošanas iestatījumu pieejamību un iespēju programmā saglabāt ražošanas ierakstus.

Ja jums ir tikai tirdzniecības darbības, labāk ir noņemt atzīmi no šīs izvēles rūtiņas, jo tas vienkāršos programmas iestatījumus.

2. Norēķini ar darījumu partneriem

Pirmais slēdzis konfigurē avansa kreditēšanas brīdi. Iegrāmatojot rēķinu, sistēma var atrast avansus saskaņā ar līgumu un nekavējoties veikt grāmatojumus, lai slēgtu avansu.

Vēl viena iespēja: grāmatojot dokumentus, avanss netiek kompensēts, lai automātiski aizvērtu avansa maksājumus. Šo iespēju biežāk izmanto, ja dokumenti tiek ievadīti nekārtīgi un dokumenta grāmatošanas brīdī nav iespējams noteikt, vai uz to attiecas avansa summa.

Uzstādot rezervju aprēķinu, ir detalizēti kontekstuāli apraksti, tāpēc es pie tā šeit nekavēšos. Izvēlieties iestatījumus, kas atbilst jūsu grāmatvedības politikai.

3. Krājumi

Krājumu uzskaites iestatījumiem, kurus apspriedām vadības grāmatvedības uzskaites politikā, šeit esam pievienojuši iespēju iestatīt uzskaiti TRP (transporta un iepirkumu izmaksas). Tos var iekļaut krājumu izmaksās tajā pašā grāmatvedības kontā (pirmā iespēja) vai arī uzskaitīt atsevišķā kontā.

Lūdzu, ņemiet vērā, ka otrā iespēja tagad ir pieejama tikai tad, ja grāmatvedības parametri Jūs esat atlasījis papildu izmaksu analīzi.

4. Ražošanas un izmaksu uzskaite

UPP ir iespējams konfigurēt izmaksu uzskaiti regulētajā ražošanas pasūtījumu uzskaitē. Tas ir ļoti svarīgs iestatījums, jo tas ļauj, izmantojot ražošanas pasūtījumus, sekot līdzi izmaksām un nepabeigtajiem darbiem ražošanas pasūtījumu kontekstā. Tas ir, piemēram, par ražošanu konkrētam pasūtījumam, tiks norakstītas tikai tās izmaksas, kas tika piešķirtas šim pasūtījumam. Cita pasūtījuma izmaksas paliks nepabeigtas, pat ja tās pieder vienai un tai pašai preču grupai.

Ja sekojat līdzi saražotajām precēm par plānotajām cenām, tad šeit varat arī konfigurēt 40 kontu izmantošanu.

5. Izmaksu sadale

Grāmatzīme ir pieejama tikai 1C UPP. Bet pat tur šobrīd ir jēga to izlaist. Atklāti sakot, izmaksu sadales metožu aizpildīšana šajā cilnē ir neērta. Tos var konfigurēt atsevišķā uzziņu grāmatā vai izveidot paši izmaksu posteņus.

6. Informācija par izmaksām

Mēs jau esam apsprieduši pirmo bloku tajā pašā vadības grāmatvedības politikas punktā. Bet otrais ir ļoti interesants. Kas notiek, ja atstāsiet noklusējuma iestatījumu — norakstīt darījumus kolektīvi?

Par piešķirtajām pozīcijām izdevumi tiks ieskaitīti izdevumu kontā, bet netiks norakstīti no šīs pozīcijas. Savukārt summas bez izdevumu pozīcijas tiks norakstītas. Kopumā viss kontā tiks slēgts. Bet! Ģenerējot bilanci izmaksu pozīcijām jebkuram izmaksu kontam, mēs saņemsim uzkrājošos atlikumus izmaksu pozīcijām un sarkanos mīnusus tukšai pozīcijai. Tas padarīs aizmuguri nelasāmu un nepiemērotu norakstīšanas pareizības pārbaudei. Kopumā, manuprāt, labāk ir likt “detalizēti”.

7. Vispārējie izdevumi

Grāmatvedībā ir divas iespējas sadalīt vispārējos uzņēmējdarbības izdevumus.

OCR ir iekļauts ražošanas izmaksās — ja izvēlaties šo opciju, jums būs jāiestata arī izplatīšanas metodes izmaksu vienībām, kurām ir “vispārējs bizness”.

OHR tiek norakstīti, izmantojot tiešo izmaksu metodi. Ja izvēlaties šo opciju, jums ir jāizvēlas konts, no kura tiks iekasētas izmaksas. Parasti tas ir 90.08. Un jums ir jāizvēlas bāze izplatīšanai preču grupās.

8. Ienākuma nodoklis

1C UPP un Comprehensive 1.1 nodokļu uzskaite tiek uzturēta neatkarīgi no grāmatvedības uzskaites atsevišķā kontu plānā.

Protams, nav nepieciešams atsevišķi ievadīt nodokļu kontus dokumentos. Atbilstība ir konfigurēta grāmatvedības un nodokļu kontiem. Turklāt, noklikšķinot uz pogas “Iestatīt atbilstību starp grāmatvedību un finanšu pārskatiem”, mēs atklāsim, ka šī atbilstība jau ir iestatīta pēc noklusējuma. Ja vēlaties mainīt dažus iestatījumus vai pievienot rēķinus, varat veikt izmaiņas tieši esošajā dokumentā.

Un visbeidzot: izveidojiet PBU 18/2 izmantošanu, lai aprēķinātu pagaidu un pastāvīgās atšķirības.

9. Darba apģērbs un speciālais aprīkojums

Šeit jūs varat definēt vērtības atmaksas metodi nodokļu uzskaitei. Pirmais variants ir skaidrs – mēs vienmēr atmaksājam uzreiz, nododot ekspluatācijā.

Grāmatvedībā atmaksas veidu iespējams konfigurēt katrai precei atsevišķi. To var konfigurēt tieši preču atsauces grāmatā. Tas ir, otrā metode ir automātiski to izdarīt nodokļu uzskaitē tādā pašā veidā, kā tas tiks konfigurēts grāmatvedībā.

10. PVN

Attiecībā uz PVN iestatījumiem grūtības var rasties, tikai veidojot uzskaiti pēc likmēm bez PVN un 0%, ja jums ir pārdošana ar šīm likmēm.

Iestatot karogu, jums jāpievērš uzmanība iestatījumam, kas kļūst pieejams:

Uzturēt PVN partijas uzskaiti sēriju un raksturlielumu kontekstā.

Fakts ir tāds, ka, ja ir iespējota PVN likmju uzskaite, partijas uzskaite PVN sadalei tiek veikta neatkarīgi. Ja veiksiet partijas uzskaiti pa partijām vai izmantosiet raksturlielumus, šis atribūts ir jāiestata. Pretējā gadījumā, visticamāk, radīsies situācijas, kad norakstīšanas kārtības atšķirību dēļ atšķirsies norakstītās summas un partiju dokumenti PVN uzskaitei un grāmatvedībā. Tas var radīt grūtības, izvēloties dokumentus, kas jāapstiprina nodokļu inspekcijā.

Vebināra ieraksti

Gadās, ka rodas situācijas, kad, ievadot visus dokumentus, izdevumu un ieņēmumu grāmatā netiek atspoguļoti paredzamie izdevumi.

Apskatīsim biežākos iemeslus, kāpēc grāmatvedībā atspoguļotie izdevumi netiek parādīti KUDIR.

1. Rekvizīti “Izdevumi (OU)”

Saskaņā ar Art. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.16, pieņemto izdevumu saraksts ir slēgts, t.i. Izdevumos var ņemt vērā tikai tos izdevumus, kas ir skaidri norādīti šajā pantā.

Atspoguļojot izdevumus programmā, tiek norādīts, vai šie izdevumi tiek pieņemti vai nē, tas ir, tie atbilst 2008. gada 1. janvāra prasībām. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.16.

Piemēram, dokumentā “Preču un pakalpojumu saņemšana”, kas atspoguļo trešās puses organizācijas pakalpojumus, tas izskatīsies šādi.

1. att. “Dokuments – Preču un pakalpojumu saņemšana”

Ir vērts atzīmēt, ka izdevumi tiek uzskatīti par nepieņemtiem, ja nav aizpildīta rekvizīta “Izdevumi (OU)”.

Runājot par precēm un materiāliem, ir zināmas grūtības. Viņiem izdevumu pieņemamību nosaka gan saņemšana, gan norakstīšana.

Piemēram, neskatoties uz to, ka saņemšanas dokumentā materiāliem un precēm ir norādīts “pieņemts”, izdevumi par tiem netiks pieņemti, ja, piemēram, materiāli norakstīti kā nepieņemami izdevumi, un prece pārdota. kā daļa no darbībām, uz kurām attiecas UTII.

Vēl viens piemērs ir bezmaksas materiālu piegāde. Šādi materiāli netiks pieņemti kā izdevumi. Pat ja prasībā - rēķinā ir norādīts “pieņemts”, kvīts dokumentā ailē “Izdevumi (OU)” tiks norādīts “nav pieņemts”.

2. Apmaksa un citi nepieciešamie nosacījumi

Saskaņā ar skaidras naudas metodi, izdevumi tiks atzīti tikai pēc faktiskā maksājuma veikšanas.

Atsevišķiem izdevumu veidiem ir papildus nosacījumi, piemēram, izdevumus par preču iegādi nevar pieņemt pirms to pārdošanas.

Programma automātiski uzrauga visus nepieciešamos apstākļus, un, kamēr nav atspoguļoti visi nepieciešamie notikumi, patēriņš netiks parādīts KUDIR. Līdz ar to otrs iemesls var būt fakts, ka izdevumi netika apmaksāti vai nenotika atsevišķi notikumi, kas nepieciešami izdevumu atzīšanai.

3. Dokumentu secība

Viens no visizplatītākajiem iemesliem ir dokumentu datēšana ar atpakaļejošu datumu.

Strādājot ar dokumentiem ar atpakaļejošu datumu, ir nepieciešams pārpublicēt visus vēlākos dokumentus, kas saistīti ar šiem izdevumiem. Ja nevarat izveidot savienojumu, jums viss būs jāpārslēdz.

4. Sākuma atlikumi

Vienkāršotajā nodokļu sistēmā speciālā uzskaite tiek kārtota īpašos uzkrājumu reģistros. Šajos reģistros ir informācija par preču un materiālu sūtījumiem, savstarpējiem norēķiniem un konkrēta informācija par izdevumiem.

Šajos reģistros ir jāievada sākotnējie atlikumi, tas ir, ja ir izdevumi, kas saistīti ar operācijām, kas veiktas pirms uzskaites uzsākšanas vai pirms pārejas uz vienkāršoto nodokļu sistēmu, tad šī informācija ir jāievada. Ja neievadīsiet sākotnējos atlikumus, tad izdevumi var netikt iekļauti KUDIR, šeit ir vēl viens iemesls.

5. Grāmatvedības derīguma termiņš

Programmā “1C: Grāmatvedība 8” ir mehānisms, kas ļauj sadalīt dokumentu apstrādi divos posmos, lai paātrinātu darbu - ātra dokumenta reģistrācija un galīgā grāmatošana pakešu režīmā. Šajā mehānismā ir tāds jēdziens kā uzskaites atbilstības datums - pirms šī datuma uzskaite ir aktuāla un dokumenti ir pilnībā aizpildīti, un pēc šī datuma dokumenti vēl gaida galīgo aizpildīšanu. Ņemot to vērā, izdevumus var neatzīt, ja dokuments nav pilnībā iegrāmatots (atrodas pēc atbilstības datuma).

6. Savstarpējie norēķini, izmantojot norēķinu dokumentus tikai nodokļu uzskaitei

Šī situācija ir diezgan reta, taču, tā kā to ir grūti noteikt pašam, tā ir pelnījusi atsevišķu aprakstu.

1C: Grāmatvedība 8 savstarpējo norēķinu uzskaiti saskaņā ar līgumu ar darījuma partneri var uzturēt divos veidos:

• Saskaņā ar līgumu kopumā;
• Saskaņā ar norēķinu dokumentiem.

Ja darījuma partnera līgumā ir noteikta savstarpējo norēķinu veikšana saskaņā ar norēķinu dokumentiem, tad, lai ieskaitītu avansu, ir skaidri jānorāda maksājuma dokuments, kurā šis avanss saņemts, un, veicot maksājumu, skaidri jānorāda maksājamais dokuments. ja tas nav izdarīts, tad grāmatvedībā netiks veikti aprēķini pēc “norēķinu dokumenta” analītikas ar darījumu partneri un problēma kļūs pamanāma.

Savstarpējo norēķinu uzskaite vienkāršotās nodokļu sistēmas vajadzībām darbojas tāpat. Iespējams, ka grāmatvedības iestatījumos ir atslēgta “Norēķinu dokumenta ar darījuma partneri” analīze, bet tiek izmantoti līgumi “pamatojoties uz norēķinu dokumentiem”. Šajā gadījumā saskaņā ar grāmatvedību nav manāms, ka avansi un maksājumi netiek slēgti, un nodokļu grāmatvedībā izdevumi tiek uzskatīti par neapmaksātiem un netiek atspoguļoti KUDIR.

Šādā situācijā ieteicams dokumentos pareizi aizpildīt “norēķinu dokumenta” rekvizītus vai atteikties izmantot līgumus ar savstarpējiem norēķiniem “saskaņā ar
norēķinu dokumenti" un tā vietā izmantojiet līgumu ar savstarpējiem norēķiniem saskaņā ar "līgumu kopumā".

Nodokļu uzskaitē atspoguļojamo izdevumu stāvokļa analīze pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas

Uzkrāšanas reģistrā “Izdevumi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu” tiek glabāta informācija par katru organizācijas izdevumu, ko var atspoguļot KUDIR.

Visvairāk interesējošā informācija ir:

• kādu iemeslu dēļ un kādi izdevumi netiek pieņemti nodokļu uzskaitei;
• Kas jādara, lai šie izdevumi tiktu pieņemti nodokļu uzskaitei.

Lai varētu noteikt pašreizējo stāvokli, izdevumi tiek glabāti kontekstā ar statusiem, kas nosaka, kādiem notikumiem jānotiek, lai izdevumus varētu atzīt par nodokļa bāzi samazinošu. Kad notiek notikums, uz kuru attiecas nodokļu izdevumu uzskaite, attiecīgajiem izdevumiem tiek noteikts jauns statuss. Lai izdevumi tiktu pieņemti uzskaitei, tiem ir jānokārto visi atbilstošie statusi.

Izdevumu statusiem var būt šādas vērtības:

• Nav norakstīts;
• Nav norakstīts, nav samaksāts;
• Nav samaksāts;
• Nav samaksāts, nav samaksājis pircējs;
• Nav maksājis pircējs.

Ir pārskats, ar kuru jūs varat pārraudzīt izdevumu statusu reģistrā “Izdevumi saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu” - tas ir universāls pārskats “Saraksts\Krusttabula”.

Ieņēmumi netiek amortizēti. Šīs tiesības ir tikai individuālajiem uzņēmējiem un SIA, kas darbojas saskaņā ar vienkāršoto nodokļu sistēmu “kvītis mīnus izdevumi” (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.18. pants). Atbrīvojums no nolietojuma saskaņā ar vienkāršoto ienākumu nodokļu sistēmu tomēr neietekmē grāmatvedības jautājumus: nodokļu subjekti nevar izvairīties no grāmatvedības politikas uzturēšanas saskaņā ar OS (Federālais likums Nr. 402). Jo īpaši uzņēmumiem, kuri izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, būs nepieciešami “ienākumi”:

1. Pieņemt uzskaitei visus iegādātos pamatlīdzekļus.
2. Norādiet tos sadaļā “Inventārs”.
3. Pierakstiet to sākotnējo cenu, norādot iegādes, uzstādīšanas un transportēšanas izmaksas.
4. Nolietojums sākas nākamā mēneša pirmajā dienā pēc īpašuma iegādes datuma.

Aprēķinot nolietojumu saskaņā ar vienkāršoto ienākumu nodokļu sistēmu, tiek pieņemts, ka norakstīšana notiek visu laiku, kamēr objekts tiek izmantots ražošanā, līdz pilnīgai atmaksai.

Raksti un publikācijas

Ja maksājums par īpašumu tiek veikts pa daļām, tad tā vērtība nodokļu uzskaitē tiks atmaksāta vienādās daļās no samaksātajām summām. Piemērs 2017. gada februārī uzņēmums Rigma LLC iegādājās mašīnu ar izmaksu tāmi 800 000 rubļu.

Apmaksa tika veikta šādi: 1 kv. 2017. gads - 300 000 rub. 2 kv. 2017. gads - 210 000 rub. 3 kv. 2017. gads - 100 000 rubļu. 4 kv. 2017. gads - 90 000 rub. 1 kv. 2018 - 100 000 rubļu. Izdevumi jāiekļauj KUDiR šādi: Iekļaušanas datums KUDiR Summa, tūkst.

berzēt. Tūkstoš rubļu aprēķins Paskaidrojumi 31.03.2017 75 300 / 4 kv. 300 000 rubļu. tiek pieņemti vienādās daļās 1., 2., 3. un 4.ceturksnī. 2017. gads 30.06.2017. 145 75 + 210 ÷ 3 kv. 210 000 rubļu. tiks pieņemti 2., 3. un 4. ceturksnī. 2017 30.09.2017 195 75 + 70 + 100 ÷ 2 kv. 100 000 rubļu. ņemti vērā 3. un 4. ceturksnī. 2017. gada 31.12.2017. 285 75 + 70 + 50+ 90 90 000 pilnībā pieņemts 4. ceturksnī. 2016 2018. gadā atlikušie 100 000 rubļu.

Nolietojuma aprēķins pēc sistēmas “ienākumi mīnus izdevumi”

Tātad, ja pamatlīdzeklis tika iegādāts (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.17. pants): Pirmajā ceturksnī tā izmaksas tiek norakstītas katra ceturkšņa beigās ar likmi 1/4 Otrajā ceturksnī tā cena ir norakstīta ar likmi 1/3 reizi ceturksnī Trešajā ceturksnī ar likmi 1/2 ceturtajā Reizē pēc gada rezultātiem Ja pamatlīdzekļi tika iegādāti laikā, kad uzņēmums strādāja vispārējā režīmā, tad nolietojums procedūra ir atkarīga no tā, cik ilgi īpašums tika izmantots, proti (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 346.25 pants): Periods Stāvoklis Līdz 3 gadiem Tās visas izmaksas tiek nolietotas pirmajā gadā 3-15 gadi Nolietojums tiek veikts šādi: 50% - pirmajā gadā, 30% - otrajā, 20% - trešajā No 15 gadiem Norakstīšana notiek vienādās daļās 10 gadu laikā Šajā gadījumā uzņēmumam ir tiesības norakstīt PVN, vienu reizi maksā, iegādājoties OS, vispārējā režīma ietvaros (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 170. pants).

Vai nolietojums tiek aprēķināts ienākumiem mīnus izdevumiem 2018. gadā?

Grāmatvedības īpatnības mazajos uzņēmumos.” SVARĪGS! Individuālajiem komersantiem, kuri izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu, grāmatvedības uzskaite nav jāveic, un līdz ar to viņiem nav arī pienākuma aprēķināt nolietojumu.

Nolietojuma aprēķināšanas algoritms grāmatvedībā ir vienāds visām organizācijām jebkurā nodokļu sistēmā, un to regulē PBU 6/01. Šajā materiālā varat iepazīties ar PBU 6/01 standartiem.

Kā ieņēmumu un izdevumu grāmatā iekļaut izdevumus par pamatlīdzekļu iegādi Nodokļu grāmatvedībā, piemērojot vienkāršoto nodokļu sistēmu “ienākumi mīnus izdevumi”, nolietojums netiek aprēķināts. Objekta izmaksas tiek norakstītas kalendārā gada laikā, kurā tas iegūts (uzbūvēts), reizi ceturksnī vienādās daļās (punkts

3 ēd.k. 346.16 Krievijas Federācijas nodokļu kodekss). Tas ir, ja objekts tika nodots ekspluatācijā:

• 1 kv. - norakstīts ¼ no objekta pašizmaksas;
• 2. ceturksnī - 1/3 no objekta pašizmaksas;
• 3 kv.m. - ½ daļa katra;
• 4 kv.m.

Nolietojums ASV vienībai 8.1

Nolietojuma aprēķināšanas jautājumi ir detalizēti apskatīti tādos Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa pantos kā: panta saturs 256. atklāj, kāda veida uzņēmuma īpašumu var klasificēt kā nolietojamus aktīvus 257. Ļauj aprēķināt nolietojamo pamatlīdzekļu cenu, pamatojoties uz noteikta metodika 258 Sadala visu veidu pamatlīdzekļus īpašās nolietojamās grupās 259 Apraksta galvenās nolietojuma maksas aprēķināšanas metodes un to piemērošanas kārtību 259.1-259.2 Izskaidrot lineārās un nelineārās metodes izmantošanas specifiku 259.3 Definē nosacījumus un pazīmes samazinošo faktoru izmantošana Paātrinātās nolietojuma metožu izmantošanas specifika ir atklāta Federālajā likumā-209 “Par mazo un vidējo uzņēmumu attīstību Krievijas Federācijā”, kā arī Federālajā likumā-164 “Par līzingu”.

V7: kā vienotais uzņēmums uzskaita nolietojumu un amortizāciju, kur var redzēt, kā tiek aprēķināts nolietojums?

1. Saimnieciskajā darbībā to izmanto ilgāk par vienu gadu.
2. Sākotnējā cena ir vismaz 40 000 rubļu.
3. Iesaistīts uzņēmuma ieņēmumu radīšanā.

Nolietojuma maksa tiek atspoguļota grāmatvedības dokumentos un tiek veidota katru gadu visiem pamatlīdzekļiem. Rezultātā veidojas nolietojuma fonds, no kura, beidzoties pamatlīdzekļa kalpošanas laikam, var iegādāties jaunas iekārtas, transportlīdzekļus, biroja tehniku.

Pienākums izveidot nogrimšanas fondu skar visus uzņēmumus neatkarīgi no organizācijas veida un nodokļu režīma. Teorētiskais aspekts Nolietojums ietekmē pamatlīdzekļus nevis patvaļīgi, bet gan likumā noteiktajā kārtībā.

Šajā sakarā ir vairākas atļautas metodes, proti, (Art.

Vai nolietojums tiek aprēķināts, kad

Ja īpašuma sākotnējās izmaksas ir 0 un nolietojums ir 100% no pašizmaksas, tiek uzskatīts, ka pamatlīdzeklis ir pilnībā nolietots. Apskatīsim pamatprincipus, kas jāzina par pamatlīdzekļu nolietojuma procedūru, izmantojot piemērus.

Uzmanību

Situācija Nr.1. IP Skubakov darbojas ēdināšanas sektorā. 2016. gada martā Skubakovs iegādājās saldētavu pārtikas uzglabāšanai.

Skubakovam no 2016.gada aprīļa jāuzkrāj nolietojums saldēšanas iekārtām Situācija Nr.2. 2016. gada augustā Globus LLC pārdeva datora monitoru citai organizācijai.

Globus monitors pēdējo reizi uzkrās nolietojumu 2016. gada augustā, atskaitījumi netiks atspoguļoti septembrī. Situācija Nr.3. Individuālajam uzņēmējam Ševcovam pieder automašīna Chevrolet Niva.

Automašīna tika iegādāta par cenu 416 800 rubļu. Šīs izmaksas tiek atspoguļotas grāmatvedībā kā sākotnējās izmaksas.

Nolietojums usn. piemēri, atbildes uz jautājumiem

Iemesls tam ir procedūras caurspīdīgums un aprēķinu vienkāršība. Viss, kas jums jāzina, ir īpašuma izmaksas (sākotnējā) un tā kalpošanas laiks (mēnešos).

Informācija

Izdevumi tiek sadalīti vienmērīgi vienādās daļās visā īpašuma kalpošanas laikā. Amortizācijas maksas apmēra noteikšanas shēma ir ļoti vienkārša: izmaksas, par kurām iegādājāties OS (ņemot vērā piegādes, uzstādīšanas, uzstādīšanas izmaksas, ja tādas ir), ir jāsadala ar īpašuma lietderīgās lietošanas laiku mēnešos.

Periods, kurā plānojat izmantot to vai citu īpašumu, ir jāieraksta grāmatvedības politikā. Lai to izdarītu, īpašums tiek grupēts: piemēram, tiek izveidotas atsevišķas grupas ēkām, automašīnām, mēbelēm, aprīkojumam utt.

Sīkdatņu politika

Saskaņā ar savu grāmatvedības politiku Portrets izmanto lineāro metodi, nosakot nolietojuma izmaksu summu. Aprēķināsim atskaitījumu summu katrai iekārtu grupai: Iekārtas nosaukums Pamatlīdzekļu izmaksas pēc daudzuma Nolietojuma aprēķins Atskaitījumu summa mēnesī Canon kamera 125 800 rub. * 5 gab. = 629 000 rub. 629 000 rubļu. / 48 mēneši RUR 13 104 HP dators 104 900 RUB * 3 gab. = 314 700 rub. RUB 314 700 / 72 mēneši RUB 4371 Monitors Samsung RUR 66 740 * 3 gab. = 200 220 rubļi. 200 220 rubļi. / 72 mēneši RUB 2781 HP printeris 11 400 rub. * 2 gab. = 22 800 rubļi. 22 800 rubļi. / 60 mēneši 380 rubļi. Kopā 20 636 rub. Tādējādi, aprēķinot vienoto nodokli, fotostudijai Portrets ir tiesības mēnesī samazināt nodokļa bāzi par 20 636 rubļiem.

Lai to izdarītu, īpašumam vienlaikus jāatbilst vairākiem kritērijiem, proti:

• Īpašuma kalpošanas laiks ir vairāk nekā 1 gads;
• Pirkuma cena (ieskaitot piegādi, uzstādīšanu vai bez tās) ir vairāk nekā 40 000 rubļu.

Ja esat reģistrējis individuālo uzņēmēju, izmantojat sistēmu “ienākumi mīnus izdevumi” un jums pieder līdzīgs īpašums, tad jums jāaprēķina nolietojums. Nolietojuma izdevumi ir jāatspoguļo visu veidu īpašumam, tostarp:

• ja to izmanto saimnieciskās darbības veikšanas procesā (grāmatveža dators, savas telpas noliktavai, tirdzniecības aprīkojums veikalā u.c.);
• ja īpašums nav rūpniecisks (piemēram, ledusskapis, mikroviļņu krāsns strādnieku ēdnīcā).

Nolietojuma būtība ir pakāpeniski samazināt aktīva sākotnējās izmaksas un norakstīt to izdevumos.

Olu nodokļa uzskaites nolietojums usn

• Ja par īpašumu tika samaksāts daļēji, tad var ņemt vērā arī šīs izmaksas.
Grāmatvedības politikas ieviešanas procedūra attiecībā uz nolietojamiem aktīviem 1C ietvaros ir šāda:

1. Pēc operētājsistēmas iegādes jums jāiet uz cilni “Pamatlīdzekļi un nemateriālie aktīvi” un jāizvēlas sadaļa “Iekārtas saņemšana”.
2. Uzmanīgi aizpildiet visus atvērtās veidlapas laukus.
3. Atveriet dokumentu “Pamatlīdzekļu pieņemšana uzskaitei” un norādiet tajā objekta veidu, cenu, atrašanās vietu un korespondentkontu.
4. Cilnē “Grāmatvedība” norādiet nolietojuma maksu apmēru un to maksāšanas kārtību.
5. Sadaļā “Nodokļu uzskaite” norādiet pamatlīdzekļu izmaksas un kārtību, kādā tās ieskaitāmas uzņēmuma izdevumos (ja šis process notiek).

Visu šo veidlapu aizpildīšanas gala rezultātus var izdrukāt uz papīra un ievietot mapēs kopā ar uzņēmuma grāmatvedības dokumentāciju.

Organizācijām, kuras izmanto vienkāršoto nodokļu sistēmu (turpmāk tekstā – vienkāršotā nodokļu sistēma), ir jāizveido ienākumu un izdevumu grāmatiņa (turpmāk – KUDiR). Lai automātiski ģenerētu KUDiR ierakstus programmā 1C:Manufacturing Enterprise Management (1C:UPP), vispirms ir jāiestata grāmatvedības un nodokļu uzskaites grāmatvedības politika.

Cilnē “Vispārīgi” ir jāizvēlas nodokļu sistēma - Vienkāršota. Pēc tam dodieties uz cilni “STS”. Šeit jāizvēlas nodokļu objekts: Ienākumi vai Ienākumi mīnus izdevumi, jānorāda pārejas datums uz vienkāršoto nodokļu sistēmu, paziņojuma par pāreju uz vienkāršoto nodokļu sistēmu numurs un datums.

Atlasot nodokļa objektu “Ienākumi mīnus izdevumi”, kļūst pieejama cilne “STS izdevumi”.

Šajā cilnē ir noteikti izdevumu atzīšanas nosacījumi, t.i. noteikts, kādiem notikumiem jānotiek, lai izdevumi tiktu atzīti, lai tie tiktu pieņemti nodokļu uzskaitei.

Lai ģenerētu ierakstus ienākumu un izdevumu grāmatā 1C:UPP, tiek izmantoti šādi reģistri:

Uzkrāšanas reģistrs “Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini” savstarpējo norēķinu ar darījumu partneriem, atbildīgajām personām un darbiniekiem uzraudzībai. Grāmatvedība tiek veikta detalizēti līdz norēķinu dokumentam.

Uzkrāšanas reģistrs “Izdevumi pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas” uzskaites izdevumiem. Izdevumi tiek ņemti vērā pēc izdevumu veida (preces, pakalpojumi, papildu izdevumi, darba samaksa, nodokļi u.c.), izdevumu elementi (direktorijas Nomenklatūras elementi, Privātpersonas u.c.), norēķinu dokumenti, paketes, maksājumu statusi, pārdomu rīkojums. NU (pieņemts, nepieņemts, izplatīts) utt. Izdevumi tiek norakstīti, izmantojot FIFO metodi.

Uzkrāšanas reģistrs "Ienākumu un izdevumu grāmatiņa." Šajā reģistrā tiek glabāti KUDiR ieraksti, no kuriem pēc tam tiek veidota Ieņēmumu un izdevumu uzskaites grāmatiņa.

Izveidojiet ienākumu un izdevumu grāmatu var ģenerēt pārskatu “Ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatiņa” (izvēlne Pārskati-Grāmatvedība un nodokļu uzskaite) (pārskats tiek veidots pēc uzkrājumu reģistra datiem “Ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatiņa”).

Tāpat, lai pārbaudītu KUDiR veidošanas pareizību, var izveidot atskaiti “Nodokļu uzskaites stāvokļa analīze pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas” (atskaite tiek ģenerēta pēc uzkrāšanas reģistra “Uzskaites grāmata ienākumi un izdevumi”).

Šajā pārskatā visi ienākumi un izdevumi ir sadalīti sadaļās. Katrai sadaļai ir pieejams atšifrējums. (noraksts veidots pēc uzkrāšanas reģistra “Izdevumi pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas” datiem.)

Sīkāk apskatīsim dažas sadaļas.

Kvītis no pircējiem.

Šajā sadaļā ir iekļauti dati par naudas līdzekļu saņemšanu no klientiem, piemēram, dokumenti “Ienākošais maksājuma uzdevums” ar darījuma veidu “Maksājums no pircēja” vai “Naudas plūsmas uzdevums”. Šīs sadaļas atšifrējums ir parādīts zemāk:

Produkti un materiāli.

Šajā sadaļā ir iekļauti dati par izdevumiem pēc uzskaites veida “Nomenklatūra”, kuriem atspoguļojums NU pēc saņemšanas ir iestatīts uz “Pieņemts”.

Katrai precei var attēlot arī atšifrējumu, kurā grafiski un atbilstoši dokumentiem tiek atspoguļotas ieņēmumus, maksājumus, norakstus un izdevumu atzīšanu.

Apskatīsim, kā ieraksti nokļūst ienākumu un izdevumu grāmatā pa pozīcijām. Lai to izdarītu, sīkāk apskatīsim grāmatvedības politikas iestatījumus:

Pēc noklusējuma, lai tos iekļautu preču un materiālu iegādes izdevumos, ir 2 priekšnoteikumi:

1) Preču (materiālu) saņemšana - dokumenti “Preču un pakalpojumu saņemšana”, “Avansa atskaite”.

2) Preču (materiālu) apmaksa piegādātājam – “Izejošais maksājuma uzdevums”, “Izejošais skaidras naudas uzdevums”.

Pēc šo 2 nosacījumu izpildes (abu dokumentu esamības) izdevumi par preču iegādi tiek ieskaitīti Ienākumu un izdevumu uzskaites grāmatā.

Savā grāmatvedības politikā varat izvēlēties arī 2 papildu nosacījumus:

Materiāliem:

3) Materiālu nodošana ražošanā - “Pieprasījums-rēķins”. Uzstādot šo karogu, izdevumi par materiālu iegādi tiek uzskatīti par atzītiem tikai pēc dokumenta “Prasība-rēķins” grāmatošanas.

4) Produkta izlaide – dokuments “Ražošanas atskaite maiņai”.

Precēm:

3) Preču pārdošana – dokuments “Preču un pakalpojumu pārdošana”.

4) Ienākumu saņemšana (samaksa no pircēja).

Trešās puses uzņēmuma pakalpojumi

Šajā sadaļā ir informācija par pakalpojumiem. Lai tos pieņemtu kā izdevumus, ir jāizpilda 2 nosacījumi: pakalpojuma sniegšanas atspoguļojums (“Preču un pakalpojumu saņemšana”) un samaksa piegādātājam.

Šajā piemērā pakalpojumi tika saņemti 200 000 rubļu apmērā, bet piegādātājam samaksāti 150 000 rubļu, tāpēc izdevumi tika atzīti tikai 150 000 rubļu un 50 000 rubļu apmērā. palika neatzīti, tāpēc tie tiks iekļauti izdevumos tikai pēc nākamā maksājuma.

Papildus izmaksas par inventāra priekšmetu iegādi.

Lai ieņēmumu un izdevumu grāmatā atspoguļotu papildu izdevumus, jāņem vērā arī grāmatvedības politikas iestatījumi:

Izdevumu atzīšanas obligātie nosacījumi ir papildu izdevumu saņemšana (dokuments “Papildu izdevumu kvīts”) un samaksa piegādātājam.

Papildu nosacījums ir krājumu norakstīšana, šajā gadījumā papildu izdevumi parādīsies Ieņēmumu un izdevumu uzskaites grāmatā tikai pēc to krājumu (preču vai materiālu) norakstīšanas, uz kuru izmaksām tika attiecināti papildu izdevumi.

Alga.

Šajā sadaļā ir atspoguļotas darbaspēka izmaksas. Atšifrējot šo sadaļu, varat redzēt informāciju pēc darbinieka.

Pārskatā ir redzams sākuma atlikums, uzkrājumi (uzkrājumu summa - iedzīvotāju ienākuma nodoklis), maksājumi, gala atlikums, kā arī izdevumos pieņemtā summa.

Lai algas izmaksas pieņemtu izdevumos, ir jāatspoguļo algu saraksts (“Darba samaksas atspoguļojums reģistrācijas uzskaitē”), kur ailē Atspoguļojums NU tiks atlasīts ailē “Pieņemts” un jāatspoguļo arī algas izmaksa (“ Izejošais maksājuma uzdevums” ar operācijas veidu “Darba samaksas pārskaitījums”, “Izdevumu kases orderis” ar darba samaksas izmaksas operācijas veidu).

Nodokļi, iemaksas un iedzīvotāju ienākuma nodoklis

Šajā sadaļā ir atspoguļotas nodokļu un iemaksu maksāšanas izmaksas.

Lai tos pieņemtu kā izdevumus, ir jāatspoguļo arī nodokļu uzkrāšanas fakts (“Darba samaksas atspoguļojums reģistrētajā grāmatvedībā” ar Atspoguļošanas veidu NU “Pieņemts”) un nodokļu nomaksa (“Izejošais maksājuma uzdevums” ar darījuma veids “Nodokļu pārskaitījums”).

citi izdevumi

Šajā sadaļā ir iekļauti visi pārējie izdevumu veidi, piemēram, dokumentos “Kases izdevumu orderis” ievadītie darījumi ar darījuma veidu “Citi kases izdevumi”, “Maksājuma uzdevums naudas līdzekļu norakstīšanai” bankas pakalpojumu darījumu atspoguļošanai un citi.

Vērts atzīmēt, ka naudas plūsmas dokumentos (maksājuma uzdevumi, kases uzdevumi) atsevišķiem darījumu veidiem ir pieejama poga KUDiR, kas ļauj lietotājam manuāli noteikt darījuma saturu un ienākumu vai izdevumu apmēru, t.sk. pieņemts.

Ienākumu un izdevumu grāmatiņas ierakstu var ievadīt arī manuāli, izmantojot dokumentu “Ieraksts ienākumu un izdevumu grāmatā (manuālais konts)”

Izmantojot Advanced Cost Accounting Analytics režīmu, lai ģenerētu ieņēmumu un izdevumu virsgrāmatas ierakstus, jums ir jāpalaiž process “Atjaunot vienkāršotās nodokļu sistēmas secību”. Jums ir jāizvēlas organizācija un jāiestata atjaunināšanas datums, pēc tam noklikšķiniet uz pogas “Palaist”.

Noslēgumā ir vērts atzīmēt, ka pareizai ierakstu veidošanai ienākumu un izdevumu grāmatā nepieciešams nosacījums ir atjaunota dokumentu apstrādes secība, jo Bieži dokumenti tiek ievadīti ar atpakaļejošu spēku, tāpēc perioda beigās ir nepieciešams secīgi atkārtoti ievadīt visus dokumentus.

Paldies!

Rakstā ir saraksts ar operācijām, kuras programmā tiek veiktas komisijas tirdzniecības laikā. Par katru darījumu tiek sniegts paskaidrojums, lai pareizi atspoguļotu darījumu KUDiR. Materiāls prezentācijas valodas ziņā vairāk paredzēts programmētājiem.

Pirmkārt, es atzīmēju, ka, lai ģenerētu ierakstus KUDiR Ievietojot dokumentus, dokumenta formā ir jāiestata atspoguļošanas karodziņš NU.

Tātad, organizācija pārdod Pilnvaras preces Pircējam.

1.1. Preču saņemšana no Pilnvaras uz Organizāciju. Dokuments: "Preču un pakalpojumu saņemšana."

• Ziņojumi: 004.01 /

(Piezīme . Ja dokumenta grāmatošanā tiek izmantota vispārējā nodokļu sistēma, tad saņemšana tiks veikta saskaņā ar “Preču sūtījumu NU” reģistru, ar grāmatvedības kontu 004.01 no nodokļu kontu plāna, ja tiek izmantota vienkāršotā nodokļu sistēma, tad grāmatvedības konts tiek ierakstīts no grāmatvedības kontu plāna. Ja pārdošana un saņemšana tiek veikta dažādās nodokļu sistēmās, rodas problēma ar partiju norakstīšanu nodokļu uzskaitei.)

1.2. Maksājums Principālam par nepārdotām precēm. Dokumenti: “RKO”, “Izejošais maksājuma uzdevums”.

• Ziņojumi: 76.09 (avansa konts) / 51 (50)

1.3. Sūtījuma preču pārdošana Pircējam ar priekšapmaksu, kad pirms nosūtīšanas dokumenta tiek izsniegts dokuments naudas līdzekļu saņemšanai no Pircēja.

1.3.1. Apmaksa no Pircēja par precēm. Dokumenti: “PKO”, “Ienākošais maksājuma uzdevums”.

• Sludinājumi: 51 (50) / 62.02

1.3.2. Preču nosūtīšana Pircējam. Dokuments "Preču un pakalpojumu pārdošana". Ja līgums ar pircēju tiek noslēgts norēķinu dokumentu kontekstā (līgumā ir atbilstoša atzīme), tad pārdošanas dokumentā cilnē “Priekšapmaksa” ir jānorāda attiecīgie maksājuma dokumenti.

• Ieraksti: / 004.01; 62,01 / 76,09; 62.02 / 62.01
• Ienākumu un izdevumu grāmatiņas 1.sadaļā 5.ailē izdara ierakstu par sūtījuma summu ar negatīvu zīmi.

1.4. Sūtījuma preču pārdošana Pircējam, kad dokuments naudas līdzekļu saņemšanai no Pircēja ir izsniegts vēlāk nekā nosūtīšanas dokuments.

1.4.1. Preču nosūtīšana Pircējam. Dokuments "Preču un pakalpojumu pārdošana".

• Ieraksti: / 004.01; 62.01 / 76.09
• Saskaņā ar reģistru "Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini": kvītis saskaņā ar līgumu ar Pircēju par sūtījuma summu un izdevumi saskaņā ar līgumu ar Pasūtītāju par sūtījuma summu

1.4.2. Apmaksa no Pircēja par precēm. Dokumenti: “PKO”, “Ienākošais maksājuma uzdevums”. Ja līgums ar pircēju tiek veikts norēķinu dokumentu kontekstā (līgumā ir atbilstoša atzīme), tad maksājuma dokumentā ir jānorāda norēķinu dokumenti - atbilstošie rēķini.

• Sludinājumi: 51 (50) / 62.01
• Saskaņā ar reģistru "Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini": izdevumi saskaņā ar līgumu ar Pircēju par maksājuma summu.
• Ienākumu un izdevumu grāmatiņas 1.sadaļā 4.ailē izdara ierakstu par maksājuma summu.

1.5. Pārdošanas atskaites sagatavošana nosūtītājam. Dokuments "Atskaite nosūtītājam par preču pārdošanu". Ja atskaites brīdī par pārdotajām precēm maksāja Pircējs, tad cilnē “Skaidra nauda” jānorāda maksājuma summa un veids. Ja pārskata brīdī par pārdotajām precēm tika samaksāts Pasūtītājam, tad cilnē “Priekšapmaksa” jānorāda dokumenti un maksājuma summas.

• Ziņojumi: 76,09 / 90 (ienākumu konts)

1.6. Samaksa Pilnvarotājam par pārdotajām precēm, ja iepriekš nebija samaksāta. Sagatavo, ievadot dokumentus:

"RKO", "Maksājuma uzdevums izejošs" no dokumenta "Atskaite principālam par preču realizāciju".

Šajā gadījumā, lai ienākumu un izdevumu grāmatiņas 5.ailē atspoguļotu atlīdzību par preču pārdošanu, dokumentā “Atskaite principālam par preču pārdošanu” ir jāatzīmē izvēles rūtiņa “Ietvert komisijas naudu” . Maksājuma summa maksājuma dokumentos tiek aizpildīta automātiski un ir vienāda ar pārdotās preces pašizmaksu mīnus atlīdzības summa.

1.6.1. Dokumentā "Pārskats nosūtītājam par preču pārdošanu":

• Ziņojumi: 76,09 / 90 (ienākumu konts)
• Saskaņā ar reģistru "Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini": saņemšana saskaņā ar līgumu ar Pilnvaroto par atlīdzības apmēru.
• Ienākumu un izdevumu grāmatiņas 1.sadaļā 5.ailē izdara ierakstu par atlīdzības apmēru.

1.6.2. Maksājuma dokumentā:

• Ziņojumi: 76.09 / 51 (50)
• Saskaņā ar reģistru "Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini": saņemšana saskaņā ar līgumu ar Pilnvaroto par maksājuma summu.
• Ienākumu un izdevumu grāmatiņas 1.sadaļā 6.ailē izdara ierakstu par maksājuma summu.

1.7. Maksājuma-atlīdzības kvīts no Pilnvaras par preču pārdošanu, ja Pilnvarotājam iepriekš tika samaksāta visa preces pašizmaksa, izņemot atlīdzību. Ja līgums ar Pilnvaroto tiek veikts norēķinu dokumentu kontekstā (līgumā ir atbilstoša atzīme), tad maksājuma dokumentā ir jānorāda norēķinu dokuments - “Pārskats Pilnvarotājam par preču pārdošanu” , kopš Tieši šis dokuments uzkrāj atlīdzību par pārdošanu.

Dokumenti: “PKO”, “Ienākošais maksājuma uzdevums”.

• Sludinājumi: 51 (50) / 76.09
• Saskaņā ar reģistru "Vienkāršotās nodokļu sistēmas savstarpējie norēķini": izdevumi saskaņā ar līgumu ar Pilnvaroto par maksājuma summu.
• Ienākumu un izdevumu grāmatiņas 1.sadaļā 4. un 5.ailē izdara ierakstu par maksājuma summu.